股票代码：600478 股票简称：科力远 编号：临 2020－028 湖南科力远新能源股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2019年年度报告的信息披 露监管问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。 湖南科力远新能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 5 月 29 日 收到了上海证券交易所下发的《关于湖南科力远新能源股份有限公司 2019 年年 度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0629 号）。根据上海证券交 易所的要求，经公司认真研究和讨论，结合公司的实际情况，现就问询函之相关 事项回复如下： 一、关于公司主营业务及经营情况 1、年报披露，公司主要产品包括电池材料、民用及动力电池、混合总成系 统等。其中，公司混合总成系统业务由控股子公司科力远混合动力技术有限公 司（以下简称“CHS 公司”）开展，通过联合整车企业开发混合动力汽车，最终 将混合总成系统（含电池、电机、变速器等）销售给整车厂；同时通过自有专 利技术和试验设备，提供技术或检测服务。请公司补充披露： （1）2019 年 CHS 公司的各产品及服务（包括插电式混合动力系统、油电 混合动力系统及检测服务等）的经营情况，对应的销售数量或金额、销售地区， 分析混合总成业务亏损原因，相关因素影响是否具有持续性；（2）CHS 系统业 务提供技术检测服务的主要业务模式、对外检测和内部检测的金额和比例，公 司预测 2020 年检测收入将大幅提升的具体依据；（3）针对新一代汽车尾气排放 标准的实施，请分析对 CHS 公司的业务发展、技术研发、产品及生产线更新升 级的具体影响；（4）结合公司在研发产品及已有订单情况，说明公司在混合总 成系统业务的战略布局，面对亏损的应对措施，以及未来发展方向。 公司回复： （1）2019 年 CHS 公司的各产品及服务（包括插电式混合动力系统、油电混 合动力系统及检测服务等）的经营情况，对应的销售数量或金额、销售地区， 分析混合总成业务亏损原因，相关因素影响是否具有持续性。 ①2019 年 CHS 公司各产品及服务经营情况如下表： 销售数量 销售收入 产品与服务 主要销售区域 （套/个） （万元，不含税） 纯电动系统（零部件） / 4447.92 华东、西南 插电式混合动力系统 565 1905.26 华东、华北 油电混合动力系统 6 17.94 华东 整车控制器 64 4.64 华东 检测服务 / 88.09 华南 ②混动总成业务亏损原因及其影响的持续性分析如下表： 亏损原因 持续性影响分析 前期受国家对于汽车产业相关政策影 近年国家陆续推出了有利于混合动力响，导致 CHS 公司销售规模受限，具 汽车发展的政策，政策的不利影响正在 体政策如下： 减弱： ① 《关于 2016-2020 年新能源汽车 ① 《乘用车企业平均燃料消耗量与新 推广应用财政支持政策的通知》， 能源汽车积分并行管理办法》鼓励 该政策主要是针对新能源汽车进 车企生产低油耗车型（含混合动力 行补贴，而混动汽车行业主要按 汽车）； 市场化原则发展； ② 《绿色出行行动计划（2019-2022）》 ② 《国家第六阶段机动车污染物排 鼓励发展节能与新能源汽车； 放标准》，该政策导致搭载 CHS ③ 国家对新能源汽车补贴正在退坡。 产品的“国五”车型销售受阻， 上述政策的具体影响详见公司《2019 年 同时使相关产品和客户开发周期 年度报告》第三节关于行业情况的介 延长，成本增加。 绍。 无形资产摊销大： 正在改善： CHS 技术开发难度大、前期所需研 ① 将通过自身平台产品换代升级，积 发投入高，导致无形资产摊销大。 极推动与整车客户合作开发新车 自 CHS 公司成立至 2019 年 12 月， 型，增加产品销售，降低无形资产 累计研发投入 16.88 亿 元，其中 等单位固定成本摊销。 计入无形资产的技术投入 10.55 ② 将通过对外提供技术服务、技术授 亿元，每年无形资产技术投入摊销 权/许可，增加技术服务收益。 约 1.06 亿元。 产品成本高： 正在改善： ① CHS 是目前国内唯一自主研发 ① 随着国内新能源汽车行业的发展， 的功率分流深度油电混合动力系 电机、电机控制器、电池等核心零部件 统技术平台，其产品涵盖混合动力 成本已经大幅降低。 专用变速箱（含双电机）、电机控 ② CHS 公司将通过对产品设计进行优 制器、整车控制器、动力电池能量 化、对关键零件部（如电机、电机控制 包（含 BMS）、油泵控制器等核心 器等）进行国产化开发、对重要战略合 零部件，对供应商的筛选要求高， 作伙伴供应链体系进行融合等措施进 供应链体系建设挑战大。 一步降低产品成本。 ② CHS 产品销量未上规模，原材 ③ 开发平台建立完善后，可加快产品 料采购成本和固定成本摊销过高。 开发进度和规模化推广以降低单位固 ③ 平台开发建设和验证周期长， 定成本。 初期投入大。 ④ 电池和电池材料业务和盈利的快速 ④ 针对电池和材料事业超预期 增长，可确保 CHS 后续投入的资源保障。 增长的市场机会和资源聚焦，相应 调整了 CHS 事业阶段性战略节奏。 （2）CHS 系统业务提供技术检测服务的主要业务模式、对外检测和内部检 测的金额和比例，公司预测 2020 年检测收入将大幅提升的具体依据。 CHS 公司提供技术检测服务的主要业务模式有两种：一是满足公司内部研发项目试验和检测需求的前提下，对外通过订单、合同、协议方式承接外部客户单位试验检测业务；二是公司内部根据各研发项目组的试验计划，合理安排各项试 验检测任务。 2019 年，CHS 公司的检测服务收入为 879.66 万元。其中，内部试验检测服 务模拟计算收入为 791.57 万元，占比 89.99%；外部试验检测服务收入为 88.09万元，占比为 10.01%。 今年以来，CHS 公司已与广东汽车检测中心有限公司、广州海关技术中心、广州尼得科汽车驱动系统有限公司、广州小鹏汽车科技有限公司等单位签订了合作协议，已实现外部检测及试验服务收入 310.52 万元。预计 2020 年外部检测及试验服务收入将大幅提升。 （3）针对新一代汽车尾气排放标准的实施，请分析对 CHS 公司的业务发展、 技术研发、产品及生产线更新升级的具体影响。 新一代汽车尾气排放标准的实施，将倒逼整车企业生产符合“国六”标准的新一代车型，CHS 公司作为混合动力系统的提供商，需配合整车企业完成与发动机相关的控制软件调整及整车排放标定匹配等相关工作，需要一定的开发周期，搭载 CHS 系统的新一代车型上市时间也将随之推迟，但对 CHS 公司技术研发、产品及生产线更新升级方向无直接影响。 对 CHS 公司业务的影响主要体现在：①现有已实现量产的适用“国五”排放标准车型的变速箱产品订单需求减少；②需要重新匹配客户的“国六”车型开发；在技术研发及产品方面：CHS 公司已将满足“国六”排放要求的产品更新和新一代产品技术升级相结合同步开发实施；在生产线更新升级方面：公司根据开发的新一代产品，对生产线做相应的少量改造升级工作；在固定资源和人员配置方面：公司需要分配一部分技术人员及固定资源参与到与整车厂的国六车型开发工作中。 （4）结合公司在研发产品及已有订单情况，说明公司在混合总成系统业务的战略布局，面对亏损的应对措施，以及未来发展方向。 战略布局及未来发展方向：CHS 公司作为国内自主深度油电混合动力系统技 术服务平台，将持续为国内企业提供混合动力系统的整体解决方案。CHS 公司将着眼乘用车、轻型商用车、中重型卡车三大领域，为整车企业及行业客户提供系统开发、技术咨询、试验检测及产品销售等服务，为节能减排与新能源汽车产业的改造升级贡献力量。 ○1 降成本：通过设计优化、完善供应链建设，尤其是关键零部件和材料国产化等举措进一步降低产品成本；同时，通过加强公司内部管理、优化组织结构、提升运营效率等方式降低管理费用。 ○2 增收入：充分利用公司技术研发实力和试验检测资源，加强对外技术合作，增加对外检测与试验服务业务规模，增加收入；积极推动与客户的战略合作和产品开发，增加产品销量，提升规模效益。 ○3 对内做好 CHS 与电池材料板块的战略协同，相互支持，相互促进；对外加大技术、产品和资本合作力度，协同培育混合动力产业生态，共同分享产业发展机会。 2、年报披露，丰田国内的混合动力汽车所需动力电池均由参股公司科力美独家供应，科力美所需动力电池正负极板、泡沫镍材料均由公司的控股子公司科霸公司、常德力元供应。2019 年度，上述公司均进行了扩产，预计到 2021 年6 月将扩产至 48 万台套/年，同时公司钢带和合金粉等电池材料也正在进入丰田供应链体系。请公司：（1）描述科力美具体产品和生产过程，列示其近 3 年营业收入、营业成本、净利润、总资产、净资产、经营和投资活动现金流量等主要财务指标；（2）公司通过科霸公司、常德力元等公司向科力美供应电池材料的情况，包括近 3 年发生额、具体产品及应用领域、采购方式、交易定价及合理性等；（3）结合公司前期历次向科力美的增资情况，说明科力美相关资金的具体用途及产能变化情况，同时结合公司后续增资计划、向科力美增资并销售、定价等情况，说明交易实质和合理性，以及与之相关的收入确认合规性，是否可能存在利益倾斜的情形；（4）结合目前订单及产能状况，说明上述公司拟产能扩张至 48 万台套/年的测算依据，扩产的计划（包括厂房设备、人员及工艺流程开发等投入）、资金安排及使用进度、尚需投资金额及相关缺口，并明确扩产计划是否存在障碍；（5）除通过科力美供应丰田外，公司正负极板、泡沫镍材料等电池材料的其他应用领域、业务模式、销售情况及主要下游客户。 公司回复： （1）描述科力美具体产品和生产过程，列示其近 3 年营业收入、营业成本、 净利润、总资产、净资产、经营和投资活动现金流量等主要财务指标； 具体产品：车用镍氢动力蓄电池模块组（用于油电混合动力汽车） 生产过程：外购原材料（极板、隔膜、电槽、极柱等）进行加工、组装、充 放电测试，具体如下： 1.极板加工 ①将正、负极大板进行切割，得到单体用的极板 ②将加工好的正负极板覆上隔膜