*ST华泽:2017年上半年财务报告
成都华泽钴镍材料股份有限公司
2017年上半年财务报告
（本财务报告未经审计）
公司法定代表人：王应虎 主管会计工作负责人：刘文 会计机构负责人：刘文
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：成都华泽钴镍材料股份有限公司
2017年06月30日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,305,995.70 2,895,112.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,454.05 1,919,901.33
应收账款 236,170,717.66 234,832,243.00
预付款项 877,925,148.18 880,461,981.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,871,360.00 3,869,760.00
应收股利
其他应收款 1,856,147,501.00 1,863,675,573.43
买入返售金融资产
存货 122,335,280.45 112,895,957.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 541,086.16
流动资产合计 3,099,784,457.04 3,101,091,615.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 5,626,934.00 5,626,934.00
固定资产 329,135,357.00 341,608,010.43
在建工程 191,428,679.14 190,073,929.54
工程物资 69,633.27
固定资产清理 -200,407.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 114,605,601.69 115,158,272.55
开发支出 11,648,605.02 11,648,605.02
商誉
长期待摊费用 19,422,424.72 19,774,345.13
递延所得税资产 423,232.58 423,232.58
其他非流动资产 25,191,937.27 24,104,472.89
非流动资产合计 697,351,997.12 708,417,802.14
资产总计 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77
流动负债：
短期借款 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 300,000,000.00 300,000,000.00
应付账款 196,925,282.14 216,119,113.07
预收款项 328,062,295.70 325,985,196.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,172,583.89 6,212,499.13
应交税费 107,116,849.90 106,365,580.93
应付利息 143,207,433.13 82,767,392.74
应付股利 1,101,133.24 1,101,133.24
其他应付款 80,835,460.99 64,507,640.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 152,203,140.00
其他流动负债
流动负债合计 2,348,722,567.82 2,285,611,286.30
非流动负债：
长期借款 671,341,486.00 671,341,486.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 671,341,486.00 671,341,486.00
负债合计 3,020,064,053.82 2,956,952,772.30
所有者权益：
股本 543,491,923.00 543,491,923.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -30,528,790.39 -30,528,790.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 68,288,732.61 68,897,464.46
盈余公积 81,743,653.67 81,743,653.67
一般风险准备
未分配利润 114,076,881.45 188,952,394.73
归属于母公司所有者权益合计 777,072,400.34 852,556,645.47
少数股东权益
所有者权益合计 777,072,400.34 852,556,645.47
负债和所有者权益总计 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77
法定代表人：王应虎 主管会计工作负责人：刘文 会计机构负责人：刘文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 234.45 7,320.52
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 46,504,398.06 46,504,398.06
其他应收款 25,354,409.71 25,355,279.71
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 71,859,042.22 71,866,998.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
投资性房地产 5,626,934.00 5,626,934.00
固定资产 3,338.12 3,338.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,896,431,604.44 1,896,431,604.44
资产总计 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 25,663,288.99 25,663,288.99
应付利息 110,861.12 110,861.12
应付股利 1,101,133.24 1,101,133.24
其他应付款 8,181,401.80 7,999,719.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,056,685.15 34,875,003.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 35,056,685.15 34,875,003.30
所有者权益：
股本 543,491,923.00 543,491,923.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,858,786,074.21 1,858,786,074.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -469,044,035.70 -468,854,397.78
所有者权益合计 1,933,233,961.51 1,933,423,599.43
负债和所有者权益总计 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68
其中：营业收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 424,207,574.69 1,187,197,538.82
其中：营业成本 347,952,100.25 1,136,248,712.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 218,381.83 -573,387.64
销售费用 825,469.98 1,513,618.44
管理费用 11,390,016.87 14,625,228.78
财务费用 63,821,605.76 35,383,366.96
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,627,710.82 -52,215,264.14
加：营业外收入 1,542,802.13 165,444.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 -209,395.41 1,237,936.38
其中：非流动资产处置损失 662,897.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18
减：所得税费用 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18
归属于母公司所有者的净利润 -74,875,513.28 -53,287,756.18
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -74,875,513.28 -53,287,756.18
归属于母公司所有者的综合收益
总额 -74,875,513.28 -53,287,756.18
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1378 -0.0980
（二）稀释每股收益 -0.1378 -0.0980
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王应虎 主管会计工作负责人：刘文 会计机构负责人：刘文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 188,914.08 201,431.04
财务费用 723.84 832.72
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -189,637.92 -202,263.76
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列） -189,637.92 -202,263.76
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -189,637.92 -202,263.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -189,637.92 -202,263.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 408,861,164.77 1,357,054,242.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,099,438.26 47,548,427.28
经营活动现金流入小计 414,960,603.03 1,404,602,669.84
购买商品、接受劳务支付的现金 404,770,854.95 2,195,137,256.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金 4,106,567.61 12,707,568.22
支付的各项税费 7,154.55 2,259,520.65
支付其他与经营活动有关的现金 5,786,150.04 13,729,185.29
经营活动现金流出小计 414,670,727.15 2,223,833,530.73
经营活动产生的现金流量净额 289,875.88 -819,230,860.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 692,308,268.99
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 413,198.00 102,062.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 413,198.00 692,410,330.99
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 866,468.07 12,143,418.75
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,054.00 437,310.20
投资活动现金流出小计 867,522.07 12,580,728.95
投资活动产生的现金流量净额 -454,324.07 679,829,602.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 418,503,308.62 426,380,756.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 948,211,153.73
筹资活动现金流入小计 418,503,308.62 1,374,591,909.73
偿还债务支付的现金 418,734,510.39 788,805,031.46
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 1,104,987.82 10,918,688.32
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 88,479.24 865,942,046.21
筹资活动现金流出小计 419,927,977.45 1,665,665,765.99
筹资活动产生的现金流量净额 -1,424,668.83 -291,073,856.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 3,581.71
五、现金及现金等价物净增加额 -1,589,117.02 -430,471,533.40
加：期初现金及现金等价物余额 2,895,112.72 718,495,420.68
六、期末现金及现金等价物余额 1,305,995.70 288,023,887.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 47,530.55 245,836.36
经营活动现金流入小计 47,530.55 245,836.36
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金 42,530.98 168,911.25
支付的各项税费 54.36 90.69
支付其他与经营活动有关的现金 12,031.28 117,965.28
经营活动现金流出小计 54,616.62 286,967.22
经营活动产生的现金流量净额 -7,086.07 -41,130.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,086.07 -41,130.86
加：期初现金及现金等价物余额 7,320.52 47,797.57
六、期末现金及现金等价物余额 234.45 6,666.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计
股债 其他
543,49
一、上年期末余额 -30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556
1,923.
790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
543,49
二、本年期初余额 -30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556
1,923.
790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47
00
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -608,73 -74,875, -75,484,
号填列） 1.85 513.28 245.13
（一）综合收益总 -74,875, -74,875,
额 513.28 513.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -608,73 -608,73
1.85 1.85
1．本期提取
2．本期使用 608,731 608,731
.85 .85
（六）其他
543,49
四、本期期末余额 -30,528, 68,288, 81,743, 114,076 777,072
1,923.
790.39 732.61 653.67 ,881.45 ,400.34
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计
股债 其他
543,49 1,256,8
一、上年期末余额 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197
1,923. 68,120.
797.60 599.35 653.67 ,742.28
00 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额543,49 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197 1,256,8
1,923. 797.60 599.35 653.67 ,742.28 68,120.
00 70
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -8,746.0 -50,502, -50,511,
号填列） 0 882.62 628.62
（一）综合收益总 -53,287, -53,287,
额 756.18 756.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -8,746.0 -8,746.0
0 0
1．本期提取
2．本期使用 8,746.0 8,746.0
0 0
（六）其他 2,784,8 2,784,8
73.56 73.56
543,49 1,206,3
四、本期期末余额 -30,528, 68,954, 81,743, 542,694
1,923. 56,492.
797.60 853.35 653.67 ,859.66
00 08
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权
股本 资本公积股 收益 专项储备盈余公积 利润 益合计
优先股 永续债 其他
-468,85
一、上年期末余额543,491, 1,858,786 1,933,423
4,397.7
923.00 ,074.21 ,599.43
8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-468,85
二、本年期初余额543,491, 1,858,786 1,933,423
4,397.7
923.00 ,074.21 ,599.43
8
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -189,63-189,637.
号填列） 7.92 92
（一）综合收益总 -189,63-189,637.
额 7.92 92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-469,04
四、本期期末余额543,491, 1,858,786 1,933,233
4,035.7
923.00 ,074.21 ,961.51
0
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权
股本 资本公积股 收益 专项储备盈余公积 利润 益合计
优先股 永续债 其他
-468,26
一、上年期末余额543,491, 1,858,786 1,934,017
0,753.6
923.00 ,067.00 ,236.32
8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-468,26
二、本年期初余额543,491, 1,858,786 1,934,017
0,753.6
923.00 ,067.00 ,236.32
8
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -202,26-202,263.
号填列） 3.76 76
（一）综合收益总 -202,26-202,263.
额 3.76 76
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-468,46
四、本期期末余额543,491, 1,858,786 1,933,814
3,017.4
923.00 ,067.00 ,972.56
4
三、公司基本情况
成都华泽钴镍材料股份有限公司（原成都聚友网络股份有限公司，以下简称“本公司”或“本集团”）系由成都泰康化纤股份有限公司更名而来。成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准，由成都涤纶厂改组为股份有限公司。1993年12月31日经国家体制改革委员会体改生（1993）270号文批准为规范化股份制试点企业。1997年1月成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码为：000693。企业法人营业执照注册号为510100000078391；公司住所：成都海峡两岸科技开发园科技创新中心；法定代表人：王应虎；注册资本为：54,349.19万元；公司类型：其他股份有限公司（上市）；经营范围：有色金属、矿产品（许可经营项目除外）的销售；化工产品（危险、易制毒、监控化学品除外）、仪表仪器、建筑材料、装潢材料、机电设备及配件、五金交电、金属制品、焦炭、机械设备及配件的销售；自营或代理各类商品与技术的进出口业务（国家限制或禁止公司进出口的商品和金属除外）；经营进料加工和三来一补业务。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外
2013年4月27日，中国证券监督管理委员会向本公司下发了《关于核准成都聚友网络股份有限公司重大资产重组及向王辉等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]612号），核准本公司向陕西华泽镍钴金属有限公司股东发行350,798,015股，每股发行价为人民币5.39元，购买陕西华泽镍钴金属有限公司100%的股权。
陕西华泽镍钴金属有限公司（以下简称“陕西华泽”），注册地为中华人民共和国陕西省西安市。公司于2004年12月31日经陕西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
610000100062857。本公司总部位于陕西省西安市高新开发区锦业路1号都市之门A座14层。陕西华泽及其子公司主要从事有色金属的生产和销售，属有色金属冶炼压延加工行业。公司注册地址：西安市高新开发区锦业路1号都市之门A座14层；公司法定代表人：王涛；经营范围：有色金属的生产和销售；化工产品（危险、易制毒化学品除外）；镍精矿产品、高冰镍的销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营的产品和技术除外）；经营进料加工和三来一补业务（以上经营范围中，国家法律法规有专项规定的，凭许可证在有效期内经营）。
本公司的实际控制人为自然人王应虎、王涛、王辉。
重组完成后，本公司于2014年1月10日恢复上市。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月30日决议批准报出。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。虽然公司孙公司陕西华泽置业有限公司在2016年已经注销，但不影响本期合并报表的上期发生数。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，应冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为账面价值低于公允价值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
根据信用风险特征组合确定的坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资等能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号――企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20年-40年 5.00% 4.75%-2.38%
机器设备 年限平均法 10年-12年 5.00% 9.50%-7.92%
运输设备 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
办公及其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内摊销。对采矿权采用产量法摊销、其他采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费和土地租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，以货物发出且对方验收后为时点，确认商品销售收入的实现。
本公司自产产品以将产品发运对方后并收到经对方确认的结算单为产品销售收入确认的时点；贸易类业务以将仓单等过户给对方时点作为确认销售收入时点。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
一、根据财政部、国家安全生产监察管理局《企业安全生产费用提取和使用管理办法>》财企[2012]16号）规定，根据财政部财资[2015]8号《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》文件规定，冶金企业可以自主确定是否提取矿山维简费及提取的标准，本公司自2015年4月1日起不再计提维简费，直至账面已计提数使用完毕。
本期三级子公司平安鑫海资源开发有限公司按照矿石开采量每吨5元计提安全费。
维简费主要用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出。安全费用主要为矿山生产和矿山井巷建筑设施安全支出。
上述费用在提取时计入成本及当期费用，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
二、本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按17%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
额计缴增值税。
成都华泽钴镍材料股份有限公司按实际
缴纳的流转税的7%计缴；陕西华泽镍钴
金属有限公司按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 7%计缴；平安鑫海资源开发有限公司按7%、1%
实际缴纳的流转税的1%计缴；华泽镍钴
金属（上海）有限公司按实际缴纳的流
转税的1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%或15%计缴，详25%、15%
见下表
资源税 平安鑫海资源开发有限公司销售和使用 12元/吨
的镍铁矿石按照12元/吨计缴。
原生矿产品生态补偿费 平安鑫海资源开发有限公司采剥的镍铁 5元/吨
矿石按照5元/吨计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都华泽钴镍材料股份有限公司 应纳税所得额的25%
陕西华泽镍钴金属有限公司 应纳税所得额的15%
平安鑫海资源开发有限公司 应纳税所得额的15%
华泽镍钴金属（上海）有限公司 应纳税所得额的25%
2、税收优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司子公司陕西华泽2017年度暂按15%的企业所得税税率计算缴纳企业所得税。
根据2015年9月22日青海省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合通知认定本公司子公司平安鑫海资源开发有限公司为青海省2015年度高新技术企业，有效期三年。2015年至2017年所得税率减按15%征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,070.19 26,687.45
银行存款 1,108,235.18 1,244,757.27
其他货币资金 180,690.33 1,623,668.00
合计 1,305,995.70 2,895,112.72
其他说明
注：其他货币资金年末余额180,690.33元，为本公司上年度开具银行承兑汇票、信用证存入的保证金余额，详见六、45所有权或使用权受限制的资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 28,454.05 1,919,901.33
合计 28,454.05 1,919,901.33
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,150,000.00
合计 200,150,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 298,429, 62,258,9 236,170,7297,091 62,258,91 234,832,24
100.00% 20.86% 100.00% 20.96%
应收账款 631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00
合计 298,429, 62,258,9 236,170,7297,091 62,258,91 234,832,24
100.00% 20.86% 100.00% 20.96%
631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 3,862,185.69 75,588.19 5.00%
1至2年 142,731,191.63 13,527,896.13 10.00%
2至3年 16,701,284.55 3,340,256.91 20.00%
3至4年 118,737,506.89 35,621,252.06 30.00%
4至5年 13,407,084.39 6,703,542.20 50.00%
5年以上 11,363.00 11,363.00 100.00%
合计 295,450,616.15 59,279,898.49
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 91,220,601.11 10.39% 91,731,434.50 9.87%
1至2年 712,395,738.69 81.15% 712,395,738.69 79.54%
2至3年 54,427,488.07 6.20% 56,453,488.07 7.21%
3年以上 19,881,320.31 2.26% 19,881,320.31 2.33%
合计 877,925,148.18 -- 880,461,981.57 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（1）上海朝能实业有限公司预付账款期末余额30,010,229.28元，1-2年账龄，预计无法收回，已全额计提坏账。
（2）关联方陕西星王锌业股份有限公司预付账款期末余额11,971,468.00元，1-2年账龄，不计提坏账。
（3）部分因未到结算期或未收到对方发票而未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收其他个人借款利息 5,871,360.00 3,869,760.00
合计 5,871,360.00 3,869,760.00
（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断
依据
其他说明：
应收其他个人借款利息系2016年陕西华泽取得王世捷借款时约定将借款打入约定的指定账户西安万龙物资贸易有限公司500万元以及胡斌700万元，考虑该笔借款为取得王世捷借款后支予他人使用，应当计提应收利息。
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组 1,866,8
合计提坏账准备的 1,859,40 4,210,65 1,854,777 4,210,651 1,862,660,5
99.95% 0.23% 71,189. 99.95% 0.23%
其他应收款 1,674.39 1.64 ,676.48 .64 38.24
88
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 956,478. 1,369,824 1,015,0 1,015,035.1
0.05% 0.05%
的其他应收款 25 .52 35.19 9
1,867,8
合计 1,860,35 4,210,65 1,856,147 4,210,651 1,863,675,5
100.00% 0.23% 86,225. 100.00% 0.23%
8,152.64 1.64 ,501.00 .64 73.43
07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 40,975,334.88 2,005,786.07 93.04%
1至2年 3,025,578.07 72,907.81 1.69%
2至3年 81,795.00 16,359.00 0.19%
3至4年 81,795.00 26,147.33 0.20%
4至5年 87,157.77 15,086.29 0.07%
5年以上 30,172.57 2,074,365.14 4.81%
合计 44,281,833.29 4,210,651.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
陕西星王企业集团有限公司资金占用 1,487,169,482.90 1,487,269,482.90
陕西星王企业集团有限公司票据占用 300,000,000.00 300,000,000.00
单位往来款 59,355,011.28 67,132,014.23
保证金 1,534,454.60 1,534,454.60
暂估进项税 956,478.25 1,015,035.19
其他 3,795,551.30 3,795,551.30
个人借款 7,547,174.31 7,139,686.85
合计 1,860,358,152.64 1,867,886,225.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
陕西星王企业集团 资金占用款 1年以内
有限公司 242,080.30 96.07%
382,846,281.741-2年
30,992,701.132-3年
1,373,088,419.733-4年
西安楚创商贸有限 往来款 1-2年
公司 24,604,709.21 1.32% 1,230,235.46
胡斌 个人借款 7,000,000.001-2年 0.38% 350,000.00
西安万龙物流贸易 单位借款 1-2年
有限公司 5,000,000.00 0.27% 250,000.00
青海省信用担保集 担保费 1-2年
团有限责任公司 2,296,500.00 0.12% 301,000.00
合计 -- 1,826,070,692.11 -- 98.16% 2,131,235.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,317,310.18 779,320.02 10,537,990.16 12,087,323.23 779,320.02 11,308,003.21
在产品 100,293,946.70 58,310,366.42 41,983,580.28 101,343,249.60 58,310,366.42 43,032,883.18
库存商品 34,047,002.63 10,270,403.20 23,776,599.43 23,023,589.48 10,270,403.20 12,753,186.28
在途物资 40,128,135.66 0.00 40,128,135.66 39,881,478.25 61,500.01 39,819,978.24
发出商品 14,524,975.60 8,616,000.68 5,908,974.92 14,597,907.19 8,616,000.68 5,981,906.51
合计 200,311,370.77 77,976,090.32 122,335,280.45 190,933,547.75 78,037,590.33 112,895,957.42
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 779,320.02 779,320.02
在产品 58,310,366.42 58,310,366.42
库存商品 10,270,403.20 10,270,403.20
在途物资 61,500.01 61,500.01 0.00
发出商品 8,616,000.68 8,616,000.68
合计 78,037,590.33 61,500.01 77,976,090.32
注：2016年11月天津港爆炸事故中，公司子陕西华泽镍钴金属材料有限公司的3包在途物资硫化镍被损坏，公司进行了追偿，
于2017年3月得到了五矿物流集团天津货运公司的理赔，子公司将此在途物资对应全额计提的存货跌价准备61,500.01元进行了转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位：元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税-进项税 0.00 541,086.16
合计 541,086.16
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备
位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额
资损益 收益调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 7,956,700.00 7,956,700.00
1.期初余额 7,956,700.00 7,956,700.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,956,700.00 7,956,700.00
二、累计折旧和累计摊
销 2,329,766.00 2,329,766.00
1.期初余额 2,329,766.00 2,329,766.00
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,329,766.00 2,329,766.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值 5,626,934.00 5,626,934.00
1.期末账面价值 5,626,934.00 5,626,934.00
2.期初账面价值 5,626,934.00 5,626,934.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 5,626,934.00 5,626,934.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 5,626,934.00 5,626,934.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
注：上表列示投资性房地产属于原陕西华泽借壳上市期间，剥离资产给北京康博恒智科技有限责任公司，但未按期缴纳土地使用权变更的相关税费，仍留在上市公司名下。
2016年3月1日成都华泽钴镍材料股份有限公司收到公司股东北京康博恒智科技有限责任公司函告原本通过二级市场减持上市公司股票，北京康博在股票减持完成后30个工作日内，将按相关税务部门最终核定的税款金额，缴纳土地使用权变更的相关税费并承担该等资产的全部经营风险和损益，完成上市公司土地使用权资产的变更登记的相关承诺，鉴于目前公司被中国证监会立案调查的实际情况，北京康博将无法通过二级市场减持上市公司股票来获得资金用以缴纳土地使用权变更的相关税费。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38
二、累计折旧
1.期初余额 38,298,161.59 103,520,667.05 2,787,888.71 2,059,451.60 146,666,168.95
2.本期增加金额 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43
（1）计提 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 41,279,346.68 112,725,793.50 3,012,395.46 2,121,286.74 159,138,822.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 212,406,078.66 114,634,382.73 1,714,063.20 380,832.41 329,135,357.00
2.期初账面价值 215,387,263.75 123,839,509.18 1,938,569.95 442,667.55 341,608,010.43
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1）本期折旧额为12,472,653.43元。
（2）2016年以房屋及建筑物账面原值66,892,693.15元，年末账面价值54,455,499.06元、机器设备账面原值68,807,127.07元，年末账面价值31,302,463.33元作为担保，取得中行海东支行
60,000,000.00元短期借款。详见附注六、45所有权或使用权受限制的资产。
（3）本年无融资租赁租入的固定资产。
（4）本年无经营租赁租出的固定资产。
（5）本年无持有待售的固定资产。
（6）本年无未办妥产权证书的固定资产情况。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
陕西华泽-电解
镍1万吨/年项目 3,064,327.45 0.00 3,064,327.45 3,050,687.45 0.00 3,050,687.45
陕西华泽-新材
料园项目 27,937,867.25 0.00 27,937,867.25 27,707,339.68 0.00 27,707,339.68
平安鑫海-镍铁
技改 158,810,893.38 0.00 158,810,893.38 157,700,311.35 0.00 157,700,311.35
平安鑫海-二期
工程 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06
合计 191,428,679.14 0.00 191,428,679.14 190,073,929.54 190,073,929.54
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来
称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源
额 比例 金额
陕西华
泽-电解 341,393,3,050,6813,640.0 3,064,32 其他
镍1万吨 0.90%0.90%
460.00 7.45 0 7.45
/年项目
陕西华 1,839,0727,707,3230,527. 27,937,8 1.52%1.52% 其他
泽-新材 6,500.00 39.68 57 67.25
料园项
目
平安鑫
海-镍铁 99,980,0157,700,1,120,82 10,245.5158,810, 3,054,38 其他
100%
技改 00.00 311.35 7.53 0 893.38 0.53
合计 2,280,44188,458,1,364,99 10,245.5189,813, 3,054,38
0.00 -- -- --
9,960.00 338.48 5.10 0 088.08 0.53
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 59,633.27
专用设备 10,000.00
合计 69,633.27
其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
剪板机、空压机、叉车等废旧物资处置
收入 -200,407.57
合计 -200,407.57
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 车牌证所有权 采矿权 计算机软 合计
件
一、账面原值
1.期初余
额 47,998,502.99 168,000.00121,001,200.00 46,026.41169,213,729.40
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
额 47,998,502.99 168,000.00121,001,200.00 46,026.41169,213,729.40
二、累计摊销
1.期初余
额 8,349,202.19 0.00 45,676,792.29 29,462.37 54,055,456.85
2.本期增
加金额 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86
（1）计 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
额 8,899,985.81 0.00 45,676,792.29 31,349.61 54,608,127.71
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
面价值 39,098,517.18 168,000.00 75,324,407.71 14,676.80114,605,601.69
2.期初账
面价值 39,649,300.80 168,000.00 75,324,407.71 16,564.04115,158,272.55
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例100.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1）本期摊销金额为552,670.86元。
（2）截止本期末，账面价值为12,687,148.32元的无形资产所有权受到限制，系本公司以账面原值17,098,502.99元的土地使用权为担保，取得中国海东分行营业部60,000,000.00元短期借款，借款期限2015年8月31日至2016年8月30日；逾期未偿还。详见“77、所有权或使用权受限制的资产”；
（3）本期末抵押借款中有建行高新支行50,000,000.00元，以平安鑫海资源开发有限公司元石山原值为121,001,200.00元，期末账面价值为75,324,407.71元的铁镍矿采矿权设定抵押担保；同时以陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉作为共同担保人，对借款提供连带责任担保。详见“77、所有权或使用权受限制的资产”；
（4）本期昆明路园区西莲国用[2011出]第338号土地使用权受到限制，账面原值30,900,000.00元，累计摊销4,098,315.36元，账面净值26,801,684.64元。详见“77、所有权或使用权受限制的资产注释”。
26、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
镁质镍矿新 11,648,605.0 11,648,605.0
工艺 2 2
合计 11,648,605.0 11,648,605.0
2 2
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 18,400,000.11 199,999.98 18,200,000.13
3号、5号草林地补
偿费 1,217,388.73 76,086.78 1,141,301.95
办公楼、卫生间简装
费 78,779.97 62,038.55 16,741.42
办公楼外墙粉刷费 17,787.53 3,442.74 14,344.79
厂区屋面防水改造
费 60,388.79 10,352.36 50,036.43
合计 19,774,345.13 351,920.41 19,422,424.72
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58
合计 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 423,232.58 423,232.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 24,766,928.79 24,104,472.89
应交增值税进项税留抵额等 425,008.48
合计 25,191,937.27 24,104,472.89
其他说明：
按照应交税费相关列报规定，将孙公司华泽钴镍金属（上海）有限公司期末应交增值税进项留抵额等在“其他非流动资产”列示425,008.48元。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 48,679,999.95 48,680,000.00
抵押借款 801,040,690.73 654,088,752.45
保证借款 327,580,838.15 327,580,838.15
合计 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60
短期借款分类的说明：
（1）本期末质押借款中有中国建设银行西安高新开发区支行48,679,999.95元，以平安鑫海镍铁采矿权（期末账面净值75,324,407.71元）、陇县鑫海资源开发有限公司70%股权、平安鑫海100%股权作为质押权利，以股东王应虎房产作为抵押物，以星王集团、王应虎、王涛、王辉、朱军成作为共同担保人，对借款提供担保；
（2）本期末抵押借款中有重庆银行国际港务区支行49,999,185.83元，以陕西安美居装饰建材连锁有限公司土地编号为西莲国用（2008出）第624号，评估价值为1,660.13万元的土地设定抵押担保；同时以成都华泽、星王集团、陕西安美居装饰建材连锁有限公司、王应虎、王涛、王辉作为共同担保人，对借款提供连带责任担保；
（3）本期末抵押借款中有中国银行股份有限公司海东分行营业部60,000,000.00元，以星王集团与自然人王涛以及SHENWENQIAN,NICOLE作为担保人提供担保；同时以本公司账面原值为
17,098,502.99元，期末账面价值为12,687,148.32元的土地使用权；账面原值为66,892,693.15元，年末账面价值为54,455,499.06元的房屋及建筑物；账面原值为68,807,127.07元，年末账面价值为31,302,463.33元的机器设备提供抵押担保。贷款到期日为2017年8月24日；
（4）本期末抵押借款中有中国民生银行西安分行685,650,308.62元，以陕西星王锌业股份有限公司房产眉县房权证（房产证编号：营头镇字第000066号），评估价792.73万元作为抵押物，以陕西星王锌业股份有限公司土地（土地使用权编号：眉国用（1999）字第067号），评估价339.73万元作为抵押物，同时以陕西华江矿业有限公司、成都华泽、星王集团、陕西星王投资控股有限公司、王应虎、王涛、王辉成为共同担保人，对借款提供担保；
（5）本期末保证借款中上海浦东发展银行西宁分行40,000,000.00元，以陕西华泽，王涛，
SHENWENQIAN,NICOLE作为共同担保人，对借款提供连带责任担保，该笔贷款已经逾期；
（6）本期末保证借款中有中国银行长安区支行151,203,767.15元，以成都华泽钴镍材料股份有限公司、王应虎、王涛、王辉作为共同担保人，对借款提供担保；
（7）本期末保证借款中有恒丰银行西安分行54,000,000.00元以成都华泽钴镍材料股份有限公司、西安鑫海资源开发集团有限公司、星王集团作为共同担保人，对借款提供担保；
（8）本期末保证借款中有宁夏银行西安分行营业部49,999,982.34元，以成都华泽、陕西华江矿业有限公司、星王集团、王应虎、王涛、王辉、朱军成作为共同担保人，对借款提供担保；
（9）本期末保证借款中有浦发银行银行承兑汇票已到期未兑付转为短期借款19,789,333.32元；（10）本期末抵押借款中有中国民生银行西安分行银行承兑汇票已到期未兑付转为短期借款5,391,196.28元；
（11）本期末保证借款中有中国银行长安区支行押汇业务展期12,587,755.34元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为573,200,519.99元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
重庆银行国际港务区支 2016年03月03日
行 49,999,185.83
建行西安高新支行 28,000,000.00 2017年02月02日
建行西安高新支行 10,000,000.00 2017年02月28日
建行西安高新支行 10,680,000.00 2017年03月01日
民生银行西安分行 31,158,610.00 2017年05月12日
民生银行西安分行 22,928,400.00 2017年05月12日
民生银行西安分行 5,920,000.00 2017年05月12日
民生银行西安分行 6,000,000.00 2017年05月12日
民生银行西安分行 201,160,000.00 2017年05月12日
恒丰银行西安分行 54,000,000.00 2016年04月30日
中国银行长安区支行 2016年04月19日
（押汇） 6,268,650.08
中国银行长安区支行 6,215,674.08 2016年05月03日
中国银行海东分行 60,000,000.00 2017年08月14日
浦发银行西宁分行 40,000,000.00 2016年08月03日
国开行青海分行 40,870,000.00
合计 573,200,519.99 -- -- --
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为300,000,000.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 57,611,788.03 58,298,668.44
1至2年 55,555,889.24 74,062,839.76
2至3年 61,863,898.97 61,863,898.97
3年以上 21,893,705.90 21,893,705.90
合计 196,925,282.14 216,119,113.07
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安博今科技发展有限公司 17,150,000.00尚未结算
西安巨舟建筑工程有限公司 10,976,279.61尚未结算
渭南绿邦精细化工有限责任公司 9,315,697.21尚未结算
西安中联联运有限公司 8,586,389.59尚未结算
淄博鲁威耐火材料 4,949,271.51尚未结算
中建材富磊（上海）建设有限公司 4,626,463.20尚未结算
中卫市容大燃气 2,441,542.88尚未结算
西宁美谨商贸有限公司 1,707,327.17尚未结算
天津大港宜中有限公司 1,652,000.00尚未结算
陕西厚通商贸有限公司 1,550,000.00尚未结算
合计 62,954,971.17 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 38,685,334.56 36,608,235.31
1-2年 277,070,394.39 277,070,394.39
2-3年 1,799,410.56 1,799,410.56
3年以上 10,507,156.19 10,507,156.19
合计 328,062,295.70 325,985,196.45
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宣汉县鹏琳贸易有限公司 232,592,312.47尚未结算
重庆玖吉商贸有限公司 46,802,568.74尚未结算
宁波山煤华泰贸易有限公司 30,105,000.00尚未结算
宁夏永亨合金有限公司 6,220,000.00尚未结算
酒钢集团天风不锈钢有限公司 3,873,943.20尚未结算
中轻资源进出口公司 3,285,051.70尚未结算
合计 322,878,876.11 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06
二、离职后福利-设定提
存计划 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83
合计 6,212,499.13 7,693,218.69 4,733,133.93 9,172,583.89
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴 3,831,472.85 6,556,826.88 4,504,717.23 5,883,582.50
2、职工福利费 2,200.00 2,200.00 0.00
3、社会保险费 521,810.31 353,615.68 72,640.96 802,785.03
其中：医疗保险费 471,915.34 313,269.92 46,341.32 738,843.94
工伤保险费 37,854.38 28,913.42 21,796.06 44,971.74
生育保险费 12,972.79 11,432.34 4,503.58 19,901.55
4、住房公积金 7,484.00 41,457.00 54,701.00 -5,760.00
5、工会经费和职工教育
经费 331,751.53 0.00 0.00 331,751.53
合计 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,491,222.01 714,941.13 94,522.84 2,111,640.30
2、失业保险费 28,758.43 24,178.00 4,351.90 48,584.53
合计 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83
其他说明：
38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 44,655,300.80 44,703,294.90
企业所得税 25,601,751.75 25,601,751.75
个人所得税 869,063.87 288,182.63
城市维护建设税 5,030,955.38 5,030,955.38
教育费附加 1,828,645.52 2,024,484.32
资源税 13,246,459.74 13,246,459.74
土地使用税 1,999,016.64 1,782,600.84
印花税 882,481.56 834,323.75
地方教育费附加 2,122,522.67 1,926,683.87
水利基金 1,611,829.00 1,610,507.30
生态资源补偿费 7,396,789.87 7,396,789.87
价格调节基金 139,828.10 187,341.58
其他税费 1,732,205.00 1,732,205.00
合计 107,116,849.90 106,365,580.93
其他说明：
39、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
建设银行 30,290,109.57 13,500,511.31
民生银行 33,091,092.46 18,021,834.23
中国银行 34,078,120.38 19,939,952.76
重庆银行 6,497,083.33 4,076,208.33
恒丰银行 5,458,323.39 3,155,324.61
宁夏银行 5,512,500.00 987,500.00
张鹏程 15,137,359.78 11,944,817.28
王世捷 5,871,360.00 3,869,760.00
浦发银行西宁分行 3,995,518.66 3,995,518.66
中国银行行海东分行营业部 1,579,841.50 1,579,841.50
宁波山煤华泰贸易有限公司 1,696,124.06 1,696,124.06
合计 143,207,433.13 82,767,392.74
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
重庆银行西安分行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
2,420,875.00偿还
建设银行西安高新支行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
1,327,095.83偿还
民生银行西安分行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
2,610,054.72偿还
恒丰银行西安分行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
2,302,998.76偿还
中国银行西安长安支行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
16,687,382.41偿还
宁夏银行西安分行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
4,525,000.00偿还
平安中行海东分行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
3,072,475.00偿还
平安浦发西宁分行 因关联方资金占用，公司贷款到期无法
3,270,066.67偿还
合计 36,215,948.39 --
其他说明：
40、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,101,133.24 1,101,133.24
合计 1,101,133.24 1,101,133.24
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 17,297,046.98 10,830,018.54
1至2年 55,431,383.30 45,570,590.89
2至3年 6,306,073.33 6,306,073.33
3年以上 1,800,957.38 1,800,957.38
合计 80,835,460.99 64,507,640.14
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张鹏程 37,000,000.00尚未结算
王世捷 12,000,000.00尚未结算
西安高新控股有限公司 3,316,800.00尚未结算
陕西延能工贸有限公司 3,000,000.00尚未结算
合计 55,316,800.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 152,203,140.00
合计 5,000,000.00 152,203,140.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 635,471,486.00 635,471,486.00
保证借款 35,870,000.00 35,870,000.00
合计 671,341,486.00 671,341,486.00
长期借款分类的说明：
（1）本期末质押借款中有中国建设银行西安高新支行635,471,486.00元，以平安鑫海资源开发有限公司镍铁采矿权、陇县鑫海资源开发有限公司70%股权、平安鑫海资源开发有限公司100%股权作为质押权利，以股东王应虎房产作为抵押物，以陕西星王集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、朱军成作为共同担保人，对借款提供担保；
（2）本期末保证借款中有国家开发银行青海省分行40,870,000元，由青海省信用担保集团有限责任公司为40,870,000.00元的长期借款提供连带责任担保，担保期限为2015年8月6日至2020年8月5日。此贷款中有5,000,000.00元在“一年内到期的非流动负债”中列示。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 543,491,923.00 543,491,923.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 110,000,000.00 110,000,000.00
其他资本公积 -143,491,923.00 -143,491,923.00
同一控制下合并形成的
差额 2,962,514.03 2,962,514.03
原制度资本公积转入
其他 618.58 618.58
合计 -30,528,790.39 -30,528,790.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,831,589.42 608,731.85 14,222,857.57
维持简单再生产费用 54,065,875.04 54,065,875.04
合计 68,897,464.46 608,731.85 68,288,732.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备系本公司依据财政部2012年2月14日《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）按照矿石开采量每吨5元计提的安全生产费用。
根据财政部财资[2015]8号《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》文件规定，冶金企业可以自主确定是否提取矿山维简费及提取的标准，本公司自2015年4月1日起不再计提维简费，直至账面已计提数使用完毕。本期减少系孙公司平安鑫海资源开发有限公司安全生产支出。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 81,743,653.67 81,743,653.67
合计 81,743,653.67 81,743,653.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 188,952,394.73 593,197,742.28
调整后期初未分配利润 188,952,394.73 593,197,742.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -74,875,513.28 -404,245,347.55
期末未分配利润 114,076,881.45 188,952,394.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 347,405,651.64 347,001,198.25 1,130,279,526.53 1,131,721,341.54
其他业务 174,212.23 950,902.00 4,702,748.15 4,527,370.74
合计 347,579,863.87 347,952,100.25 1,134,982,274.68 1,136,248,712.28
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 -96,895.00
教育费附加 -290,685.01
土地使用税 216,415.80
印花税 644.33
地方教育费附加 -193,790.02
水利基金 1,321.70 7,982.39
合计 218,381.83 -573,387.64
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 127,634.52 365,796.75
装卸费 5,000.05 205,859.30
劳保费 282.06 1,676.11
工资 410,511.04 517,652.40
办公费 5,181.31 4,208.86
差旅费 44,502.59 78,163.16
业务招待费 148,756.42 229,940.58
社保及公积金 48,510.87 24,587.40
印刷费 0.00 0.00
仓储保管、过户费 0.00 0.00
会议费 0.00 5,758.26
检验费 0.00 6,400.00
折旧费 6,477.85 8,220.62
税费 0.00 0.00
车辆交通费 0.00 1,775.00
邮政通讯费 5,973.70
福利费 1,639.57
其它 21,000.00 63,580.00
合计 825,469.98 1,513,618.44
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,312,944.58 5,112,923.71
福利费 261,869.14 462,524.58
工会经费 800.05 20,000.00
社会保险费 1,063,174.62 2,072,636.65
劳保费 3,332.77 7,062.87
办公费 28,551.36 86,996.20
邮政通讯费 56,242.04 81,607.27
车辆费 160,389.96 332,043.53
差旅费 217,135.24 285,750.66
业务招待费 290,140.27 447,248.38
房屋租赁费 1,147,146.01 1,248,737.35
中介机构费 1,311,320.70 803,207.53
水电物业费 344,995.54 401,365.60
维修费 585.00 260,807.97
广告宣传费 1,650.00 1,900.00
折旧费 1,083,506.04 1,535,377.32
无形资产摊销 552,670.86 561,030.86
物料消耗 15,793.63 26,644.24
采矿权使用费 17,630.00
长期待摊费用摊销 351,920.41 291,063.60
税费 0.00 108,439.55
咨询费 34,480.19 358,378.30
会议费 15,563.76 14,075.90
招聘费 0.00 0.00
装卸运输费 0.00 36,886.54
培训费 3,869.70 11,095.68
排污费 32,706.00 57,424.49
诉讼费 115.00
职工退休补贴 81,484.00
其他 0.00
合计 11,390,016.87 14,625,228.78
其他说明：
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 63,230,053.50 48,535,390.73
利息收入 -3,476.19 -18,777,359.06
汇兑损益 0.00 3,831,342.77
手续费 16,254.87 1,793,992.52
融资费 578,773.58
合计 63,821,605.76 35,383,366.96
其他说明：
66、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
无形资产处置利得 0.00 128,179.00 0.00
政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 42,802.13 37,265.34 42,802.13
合计 1,542,802.13 165,444.34 1,542,802.13
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
青海省海东 为保障某种
2016年化解 市平安区财 公用事业或
产能过剩专 政局平安区 补助 社会必要产是 是 0.00与收益相关
农村综合改 品供应或价 1,500,000.00
项款 革领导小组 格控制职能
办公室 而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 1,500,000.00 0.00 --
其他说明：
71、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计 662,897.10 662,897.10
其中：固定资产处置损失 29,084.81
违约金 2,122,339.62
滞纳金 1.65
赔偿金支出 3,400.00
罚款支出 200.00
其他 -2,998,233.78 1,208,851.57
合计 -209,395.41 1,237,936.38
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -74,875,513.28
所得税费用 0.00
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,447.69 2,323,741.92
单位往来款 4,020,325.55 38,279,933.00
收回个人借款 198,072.93 293,244.80
其他 1,877,592.09 6,651,507.56
合计 6,099,438.26 47,548,427.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理、销售费用 2,486,186.05 6,958,462.90
银行手续费、利息支出 5,694.88 1,715,560.44
单位往来款 3,235,314.42 2,393,000.00
其他 58,954.69 2,662,161.95
合计 5,786,150.04 13,729,185.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
镍铁技改项目款 437,310.20
新材料园项目 1,054.00
合计 1,054.00 437,310.20
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴现 431,559,659.73
往来款 516,595,100.00
其他 56,394.00
合计 948,211,153.73
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 865,515,209.21
其他 88,479.24 426,837.00
合计 88,479.24 865,942,046.21
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -74,875,513.28 -53,287,756.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 12,472,653.43 8,718,649.25
无形资产摊销 552,670.86 552,670.86
长期待摊费用摊销 351,920.41 364,311.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列） 662,897.10 29,084.81
财务费用（收益以“－”号填列） 63,821,605.76 52,366,823.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,439,323.03 2,499,600.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列） 3,507,233.51 -45,080,266.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列） 2,922,442.90 -996,330,302.28
其他 313,288.22 210,936,324.11
经营活动产生的现金流量净额 289,875.88 -819,230,860.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,305,995.70 1,686,062.49
减：现金的期初余额 2,895,112.72 20,286,502.56
加：现金等价物的期末余额 286,337,824.79
减：现金等价物的期初余额 698,208,918.12
现金及现金等价物净增加额 -1,589,117.02 -430,471,533.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,305,995.70 2,895,112.72
其中：库存现金 17,070.19 26,687.45
可随时用于支付的银行存款 1,288,925.51 1,244,663.04
三、期末现金及现金等价物余额 1,305,995.70 2,895,112.72
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,156,778.20银行账户被冻结、银行承兑汇票保证金
无形资产-土地使用权 26,801,684.64上述土地使用权属于陕西华泽西莲国用
[2011出]第338号土地使用权，该土地
因与张鹏程的经济纠纷已于2016年4月
29日被陕西省咸阳市中级人民法院查封
（2016年陕04财保6号），查封结束日
期2019年4月28日
固定资产-房屋及建筑物 向中行海东支行6,000.00万元的短期借
54,455,499.06款提供担保
固定资产-机器设备 31,302,463.33
无形资产--土地使用权 12,687,148.32
平安鑫海资源开发有限公司100%股权 向中国建设银行西安高新开发区支行
280,000,000.0048,680,000.00元贷款质押
合计 406,403,573.55 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 0.016.6711 0.07
短期借款
其中：美元（中行押汇） 1,814,582.006.9370 12,587,755.34
其中：美元（民生贷款） 21,220,000.006.6711 141,560,742.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期
称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
被合并方名 取得的权益 制下企业合 合并日 合并日的确 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
称 比例 并的依据 定依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
2016年四季度公司注销了西安华泽置业有限公司，与上一会计期间财务报告相比，本期合并报表范围减少了西安华泽置业
有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西华泽镍钴金 陕西省 陕西省西安市 有色金属冶炼加 同一控制下企业
属有限公司 工 100.00% 合并
平安鑫海资源开 青海省 青海省平安县 矿山开采与加工 同一控制下企业
发有限公司 100.00% 合并
华泽镍钴金属 销售、管理、咨
（上海）有限公 上海市 上海市浦东新区询及进出口 100.00% 投资设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联
企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本节七、31）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
持股比例 表决权比例
成都华泽钴镍材料 四川省成都市 有色金属、矿产品的54,349.19万元
股份有限公司 生产与销售 100.00% 100.00%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王应虎、王涛和王辉。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西星王企业集团有限公司 受同一最终控制方控制
陕西星王投资控股有限公司 受同一最终控制方控制
北京华源汇沣投资管理有限公司 受同一最终控制方控制
百浩实业有限公司 受同一最终控制方控制
西安安美居商业物流港有限公司 受同一最终控制方控制
陕西华泓汇金新材料有限公司 受同一最终控制方控制
平凉华泓汇金煤化有限公司 受同一最终控制方控制
陕西星王锌业股份有限公司 受同一最终控制方控制
陕西星王进出口有限公司 受同一最终控制方控制
西安华泽矿产科技有限公司 受同一最终控制方控制
西安华汇房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制
广西华汇新材料有限公司 受同一最终控制方控制
西安鑫海资源开发集团有限公司 受同一最终控制方控制
陕西太白山旅游建设开发有限公司 受同一最终控制方控制
陕西华江矿业有限公司 受同一最终控制方控制
南郑九领子铅锌矿有限公司 受同一最终控制方控制
陕西大宝矿业开发有限公司 受同一最终控制方控制
陇县鑫海资源开发有限公司 受同一最终控制方控制
宝鸡鼎诚园旅游发展有限责任公司 受同一最终控制方控制
陕西华铭房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制
青海鑫泽新材料有限公司 受同一最终控制方控制
会东县发箐乡老山铅锌矿有限公司 受同一最终控制方控制
北京康博恒智科技有限责任公司 聚友网络承债公司
华潼金属（上海）有限公司 受同一最终控制方控制
其他说明
（1）青海鑫泽新材料有限公司为陕西华泽镍钴金属有限公司的子公司，目前已进行工商登记，注册资本1,000.00万元。陕西华泽镍钴金属有限公司尚未出资，代垫前期费用131,893.50元。
（2）陕西华晟实业有限公司为陕西华泽镍钴金属有限公司的子公司，目前已进行工商登记，注册资本1,000.00万元。陕西华泽镍钴金属有限公司尚未出资，代垫前期费用17,378.60元
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
陕西星王企业集团代付水电费 186,145.48否
有限公司 186,145.48 48,022.55
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收本期确认的托管
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定本期确认的托管
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陕西华江矿业有限公 否
司、 147,203,140.00
成都华泽钴镍材料股份 否
有限公司、 18,894,000.00
陕西星王企业集团有限 否
公司、 16,007,986.00
陕西星王投资控股有限 否
公司、 34,950,000.00
王应虎、王涛、王辉 19,250,000.00 否
陕西星王集团有限公 否
司、 34,800,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 40,005,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 50,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 35,000,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 40,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 16,920,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 20,115,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 10,023,200.00
陕西星王集团有限公 否
司、 26,239,500.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 26,026,000.00
陕西星王集团有限公司 30,031,200.00 否
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 48,375,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 28,552,600.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 21,510,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 20,445,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 30,000,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 13,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 23,877,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 8,170,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 23,280,000.00
陕西星王集团有限公 是
司、 40,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 是
朱军成 10,000,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 10,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 28,000,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 10,680,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 44,800,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 25,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 24,971,600.00
陕西星王集团有限公 否
司、 12,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 21,020,160.00
陕西星王集团有限公 否
司、 6,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 31,158,610.00
陕西星王集团有限公 否
司、 22,928,400.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 5,920,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 6,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 201,160,000.00
陕西星王集团有限公 否
司、 60,000,000.00
王应虎、王涛、王辉、 否
朱军成 40,000,000.00
关联担保情况说明
①本公司作为被担保方，信用证逾期未还借款的担保情况：
②本公司作为被担保方，银行承兑汇票逾期未还借款的担保情况：
96
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 成都华泽钴镍材料
股份有限公司 8,037,200.90 7,989,675.09
陕西星王企业集团
有限公司 1,787,169,482.90 1,787,269,482.90
陕西星王锌业股份
有限公司 11,971,468.00 11,971,468.00
青海鑫泽新材料有
限公司
陕西华晟实业有限
公司 17,378.60 17,378.60
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 陕西星王企业集团有限公司
二园制锌厂 1,718,092.03 1,904,237.51
王辉 253,740.42 253,740.42
王应虎 950,000.00 950,000.00
陕西华江矿业有限公司 41,799.68 41,799.68
7、关联方承诺
控股股东王辉、王涛与公司签署《盈利预测补偿协议》及补充协议，经公司第八届董事会第八次会议决议通过，王辉、王涛应补偿上市公司的股份数量为45,219,258股，王辉、王涛由于所持有的未质押股份已低于上述承诺补偿并锁定的股份数，为保护投资者利益，控股股东王辉、王涛承诺将尽快办理相关股票解除质押事宜，但未履行相关股权解除质押承诺。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
控股股东王辉、王涛与公司签署《盈利预测补偿协议》及补充协议，经公司第八届董事会第八次会议决议通过，王辉、王涛应补偿上市公司的股份数量为45,219,258股，王辉、王涛由于所持有的未质押股份已低于上述承诺补偿并锁定的股份数，为保护投资者利益，控股股东王辉、王涛承诺将尽快办理相关股票解除质押事宜，但未履行相关股权解除质押承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）期末应交税费107,116,849.90元，包括增值税为44,655,300.80元，企业所得税25,601,751.75元，资源税13,246,459.74元，生态资源补偿费7,396,789.87元等，未及时缴税，可能会导致税务局征收滞纳金和罚款，最终金额以税务部门核定数为准。
（2）2015年11月16日，母公司成都华泽钴镍材料股份有限公司出具了《保兑函》，基本内容为：陕西华泽向星王集团开具了编号为0010006220622369，出票人为陕西华泽、收款人为星王集团，金额为3亿元，出票日期为2015年11月16日，到期日为2016年5月15日的商业承兑汇票；母公司成都华泽钴镍材料股份有限公司为上述商业承兑汇票的承兑人，并承诺此商业承兑汇票到期后，将无条件予以兑付或按照该商业承兑汇票记载的票面金额支付。同日，星王集团将上述承兑汇票背书质押给安信乾盛财富管理（深圳）有限公司（以下简称“安信乾盛”），但星王集团未收到安信乾盛财富管理（深圳）有限公司支付的款项。上述事项已构成关联交易甚至潜在的关联担保，且未履行任何关联交易的审批程序，存在资金风险，截至审计报告日，该项债权仍然未解除。
（3）中建材富磊（上海）建设有限公司诉子公司平安鑫海资源开发有限公司工程纠纷，民事调解要求平安鑫海资源开发有限公司给付中建材富磊（上海）建设有限公司工程款3,033,240.55元，利息损失250,000.00元，诉讼费17,391.50元，合计3,300,632.05元。平安鑫海资源开发有限公司分别于2016年12月31日前支付417,391.50元；2017年3月31日前支付300,000.00元；2017年6月30日前支付660,000.00元；2017年9月30日前支付660,000.00元；2017年12月31日前支付300,000.00元；2018年3月31日前支付300,000.00元；2018年6月30日前付清余款663,240.55元，如子公司平安鑫海资源开发有限公司未能按期给付工程款，中建材富磊（上海）建设有限公司可对平安鑫海资源开发有限公司剩余未支付款额一并申请强制执行，截止审计报告日2017年6月30日前应支付的第二笔赔款300,000.00元、第三笔赔付款660,000.00元均未按期支付，存在违约风险。
（4）陕西华泽镍钴金属有限公司所有的西莲国用[2011出]第338号土地使用权，因与张鹏程的经济纠纷已于2016年4月29日被陕西省咸阳市中级人民法院查封（2016年陕04财保6号），查封结束日期2019年4月28日；同时陕西华泽镍钴金属有限公司于2016年9月1日与西安万科共筑房地产开发有限公司签订股权转让框架协议，以该土地作价出资设立项目公司陕西华晟实业有限公司1000万（公司已成立，未注资），并负责地上附着物的拆迁，西安万科收购陕西华晟股权，并且西安万科要求在2017年6月30日内完成股权变更手续，逾期需缴纳违约罚金4000.00万。
（5）山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业诉成都华泽钴镍材料股份有限公司、王辉、王应虎借贷纠纷案，涉案金额3500万元及利息，山东省济南市中级人民法院一审[2016]鲁01民初1087号民事判决书：被告成都华泽钴镍材料股份有限公司、王辉、王应虎于本判决生效之日（即2017年2月15日）内对王涛所欠原告山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业（有限合伙）借款本金3500万元、期内利息105万元、逾期还款违约金（逾期还款违约金自2015年12月28日起至本判决生效之日止，以本金3500万元为基数，按照年利率24%的标准计付）承担连带清偿责任。
（6）2017年4月5日，公司及公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有限公司收到陕西省高级人民法院《应诉通知书》，主要事项为陕西华泽与重庆银行股份有限公司西安分行借款合同纠纷案，陕西华泽作为借款人，公司作为保证人之一，该诉讼案件涉诉金额约为5000万元。
（7）2017年5月25日晚公司披露《成都华泽钴镍材料股份有限公司诉讼公告》，公告显示，中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行（以下简称“建行西安高新技术产业开发区支行”）与陕西华江新材料有限公司（以下简称“华江新材料”）、陕西华泽镍钴金属有限公司（以下简称“陕西华泽”）、陕西星王企业集团有限公司（以下简称“星王集团”）、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司（以下简称“平安鑫海”）共同签署了《借款债务转移协议》，协议约定：自2016年5月23日起，华江新材料将其在原借款合同（建陕开贷（2016）105号）项下的债务（本金加利息）转移给被告陕西华泽。陕西华泽、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海、华江新材料对此债务承担担保责任。建行西安高新技术产业开发区支行对公司子公司陕西华泽、孙公司平安鑫海、实际控制人及其关联方提起诉讼，要求立即偿还本金32,880,000元和借款利息1,474,743.20元。
另经公司自查，发现另有一笔类似的占用情况，即：2016年4月29日，中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行（以下简称“建行西安高新技术产业开发区支行”）与陕西华江新材料有限公司、陕西华泽镍钴金属有限公司、陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司共同签署了《借款债务转移协议》，协议约定自2016年4月29日起，原陕西华江新材料有限公司借款合同项下的2794万元债务由陕西华泽镍钴金属有限公司承担。陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司、陕西华江新材料有限公司对此债务承担担保责任。
华江新材料于2017年6月5日出具了《陕西华江新材料有限公司偿还占用承诺》，承诺内容如下：“2016年4月29日和2016年5月23日，本公司分别将中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行2794万元和3288万元合计6082万银行借款债务，转给了陕西华泽镍钴金属有限公司。本公司现承诺，自即日起限期两个月内，向相关银行归还或解决上述6082万元的债务转移问题，从而解除陕西华泽镍钴金属有限公司的连带担保责任。”
2017年6月1日，西安中院出具《民事裁定书》（【2017】陕01民初684号），裁定如下：查封、冻结被申请人陕西华泽镍钴金属有限公司、陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司、陕西华江新材料有限公司银行存款2861.49756万元或等值财产。案件申请费5000元由陕西华泽镍钴金属有限公司、陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司、陕西华江新材料有限公司连带负担。
2017年7月4日，公司对公司对该案开庭、新收到的查封冻结及执行冻结裁定、公司拟提交的答辩状主要内容等进展情况进行了披露。
（8）陕西华泽镍钴金属有限公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会计年度净利润连续为负值，公司存在退市风险。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
响数
外汇汇率重要变动 6月30日美元外汇汇率中间
价6.7984 -2,449,804.93
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为陕西分部、青海分部、上海分部、成都分部。
这些报告分部是以地域和经营范围为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为硫酸镍的生产与销售等业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 陕西分部 青海分部 上海分部 成都分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,763,502.53 66,684.44 347,401,805.49 -1,652,128.59 347,579,863.87
主营业务成本 2,603,030.59 4,103.00 346,997,095.25 -1,652,128.59 347,952,100.25
资产总额 -2,581,047,902.9
3,461,237,130.71 935,458,648.83 13,197,930.911,968,290,646.66 3,797,136,454.16
5
负债总额 2,645,510,166.88 704,857,620.41 41,008,577.32 35,056,685.15 -406,368,995.94 3,020,064,053.82
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 25,350,9 25,350,94 25,350, 25,350,945.
99.98% 99.99%
其他应收款 45.91 5.91 945.91 91
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 5,482.0
4,612.00 0.02% 1,148.20 24.90% 3,463.80 0.01% 1,148.20 21.00% 4,333.80
的其他应收款 0
合计 25,355,5100.00% 1,148.20 24.90%25,354,40 25,356, 1,148.20 21.00%25,355,279.
57.91 9.71 427.91 71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 1,612.00 248.20 21.62%
1至2年 3,000.00 900.00 78.38%
合计 4,612.00 1,148.20 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 25,350,945.91 25,350,945.91
个人借款 4,612.00 5,482.00
合计 25,355,557.91 25,356,427.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京康博恒智科技有往来款 1年以内
限责任公司 539,907.84
539,907.601-2年
24,271,130.472-3年
合计 -- 25,350,945.91 -- 99.98%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,890,801,332.32 1,890,801,332.321,890,801,332.32 1,890,801,332.32
合计 1,890,801,332.32 1,890,801,332.321,890,801,332.32 1,890,801,332.32
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余
备 额
陕西华泽镍钴有
限责任公司 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
合计 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
投资单位期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备
追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额
资损益 收益调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -662,897.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,500,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 915,094.64
合计 1,752,197.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -9.64% -0.1378 -0.1378
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -9.86% -0.1410 -0.1410
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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