600770:综艺股份:审计报告及财务报表(2018年度)
江苏综艺股份有限公司审计报告及财务报表2018年度
江苏综艺股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-119
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,092,296,627.83 1,518,710,846.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 207,401,535.40 15,113,358.75
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 291,447,222.03 348,795,570.94
预付款项 （四） 16,838,283.74 41,833,421.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 203,241,546.48 113,969,453.37
买入返售金融资产
存货 （六） 83,676,603.05 128,045,722.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 300,921,572.14 456,436,995.65
流动资产合计 2,195,823,390.67 2,622,905,369.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 1,614,890,629.22 1,811,622,955.06
持有至到期投资
长期应收款 （九） 36,031,800.00
长期股权投资 （十） 184,673,183.14 135,235,974.52
投资性房地产 （十一） 21,713,459.74 22,366,549.06
固定资产 （十二） 1,245,671,553.89 1,282,555,681.51
在建工程 （十三） 1,318,181.82 58,731,991.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 177,165,591.97 150,751,237.64
开发支出 （十五） 2,104,850.84
商誉 （十六） 239,992,715.46 356,685,870.87
长期待摊费用 （十七） 21,040,878.74 19,369,751.98
递延所得税资产 （十八） 35,140,363.15 31,845,345.51
其他非流动资产 （十九） 30,138,000.00 40,000,000.00
非流动资产合计 3,607,776,357.13 3,911,270,208.27
资产总计 5,803,599,747.80 6,534,175,577.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十） 651,400,000.00 794,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十一） 101,819,140.61 169,470,550.19
预收款项 （二十二） 6,210,174.00 13,266,534.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十三） 5,500,753.67 8,206,618.01
应交税费 （二十四） 60,806,473.23 102,425,072.30
其他应付款 （二十五） 233,975,837.14 247,802,113.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,059,712,378.65 1,335,170,888.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十六） 5,210,000.00 5,210,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 86,742,307.90 104,897,545.94
递延所得税负债 （十八） 13,628,694.80 106,314,787.49
其他非流动负债
非流动负债合计 105,581,002.70 216,422,333.43
负债合计 1,165,293,381.35 1,551,593,222.07
所有者权益：
股本 (二十八） 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十九） 2,226,409,937.29 2,225,681,571.47
减：库存股
其他综合收益 （三十） -108,970,509.73 5,372,306.76
专项储备
盈余公积 （三十一） 65,719,160.36 65,719,160.36
一般风险准备
未分配利润 （三十二） -24,994,240.98 -78,761,389.05
归属于母公司所有者权益合计 3,458,164,346.94 3,518,011,649.54
少数股东权益 1,180,142,019.51 1,464,570,706.18
所有者权益合计 4,638,306,366.45 4,982,582,355.72
负债和所有者权益总计 5,803,599,747.80 6,534,175,577.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 137,967,602.96 89,805,547.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一）
预付款项
其他应收款 （二） 675,246,877.29 728,773,686.36
存货 2,695,597.73 3,619,455.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,750,163.08 1,670,410.77
流动资产合计 817,660,241.06 823,869,099.72
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,838,593,400.00 2,838,315,735.71
投资性房地产
固定资产 109,608,745.13 116,272,076.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,682,163.35 8,468,365.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,433,255.66 2,332,162.56
其他非流动资产
非流动资产合计 2,968,317,564.14 2,975,388,339.81
资产总计 3,785,977,805.20 3,799,257,439.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 651,400,000.00 699,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 57,608.73 57,608.73
预收款项
应付职工薪酬 66,848.99 287,196.39
应交税费 1,040,435.58 1,038,389.21
其他应付款 565,427,853.03 575,963,734.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,217,992,746.33 1,276,346,929.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,217,992,746.33 1,276,346,929.24
所有者权益：
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,096,086,079.41 2,096,086,079.41
减：库存股
其他综合收益 1,435,432.25 8,371,632.57
专项储备
盈余公积 113,438,195.68 113,438,195.68
未分配利润 -942,974,648.47 -994,985,397.37
所有者权益合计 2,567,985,058.87 2,522,910,510.29
负债和所有者权益总计 3,785,977,805.20 3,799,257,439.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 471,998,948.95 752,622,631.99
其中：营业收入 （三十三） 471,998,948.95 752,622,631.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 743,538,228.86 1,067,007,960.02
其中：营业成本 （三十三） 359,880,490.44 572,222,118.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 6,845,901.07 20,741,244.59
销售费用 （三十五） 21,150,338.45 31,516,960.43
管理费用 （三十六） 154,683,379.05 172,945,983.86
研发费用 （三十七） 47,236,059.59 48,590,621.48
财务费用 （三十八） 7,758,826.70 46,039,116.36
其中：利息费用 34,495,004.79 37,660,557.92
利息收入 22,264,539.20 16,155,654.79
资产减值损失 （三十九） 145,983,233.56 174,951,915.23
加：其他收益 （四十） 875,478.48 21,964,459.28
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 244,971,466.16 548,157,199.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,473,408.94 1,537,692.80
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十二） -2,511,766.26 -19,223,568.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十三） 76,972,908.47 -47,162.20
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,768,806.94 236,465,600.19
加：营业外收入 （四十四） 11,614,528.24 47,916,855.74
减：营业外支出 （四十五） 534,624.84 11,762,441.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,848,710.34 272,620,014.46
减：所得税费用 （四十六） 28,911,782.29 130,386,569.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,936,928.05 142,233,444.61
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,936,928.05 142,233,444.61
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 53,767,148.07 44,716,721.48
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -22,830,220.02 97,516,723.13
六、其他综合收益的税后净额 -252,853,625.61 108,184,887.20
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -114,342,816.49 71,429,566.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -114,342,816.49 71,429,566.42
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -6,936,200.32 5,971,087.57
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -157,941,595.38 47,685,837.43
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 50,534,979.21 17,772,641.42
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -138,510,809.12 36,755,320.78
七、综合收益总额 -221,916,697.56 250,418,331.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 -60,575,668.42 116,146,287.90
归属于少数股东的综合收益总额 -161,341,029.14 134,272,043.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0414 0.0344
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0414 0.0344
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 307,290.02 1,092,747.18
减：营业成本 （四） 164,432.42 1,136,779.51
税金及附加 1,619,267.12 1,613,072.72
销售费用
管理费用 24,465,638.05 20,263,381.77
研发费用
财务费用 34,470,001.69 36,369,381.48
其中：利息费用 36,963,156.41 37,645,887.37
利息收入 1,310,907.88 816,860.56
资产减值损失 404,372.39 121,130,729.76
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 112,718,666.37 28,292,897.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 281,864.61 1,346,281.19
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 51,902,244.72 -151,127,700.87
加：营业外收入 7,411.08 41,170,804.27
减：营业外支出 10,870.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,909,655.80 -109,967,766.74
减：所得税费用 -101,093.10 629,276.51
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,010,748.90 -110,597,043.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 52,010,748.90 -110,597,043.25
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -6,936,200.32 5,971,087.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,936,200.32 5,971,087.57
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -6,936,200.32 5,971,087.57
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 45,074,548.58 -104,625,955.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 491,429,762.76 756,520,552.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,150,282.62 9,357,864.79
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 88,053,237.12 116,208,501.79
经营活动现金流入小计 630,633,282.50 882,086,919.50
购买商品、接受劳务支付的现金 223,577,751.82 392,645,686.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119,846,157.16 121,166,305.31
支付的各项税费 24,984,255.51 41,192,620.64
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 196,880,922.76 132,345,813.25
经营活动现金流出小计 565,289,087.25 687,350,425.35
经营活动产生的现金流量净额 65,344,195.25 194,736,494.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 291,179,072.00 984,793,809.91
取得投资收益收到的现金 4,694,891.94 27,745,972.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78,372,399.52 20,413.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 97,647,839.19
收到其他与投资活动有关的现金 （四十七） 536,622,563.57 1,366,899,622.78
投资活动现金流入小计 1,008,516,766.22 2,379,459,818.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127,769,261.59 50,661,579.19
投资支付的现金 671,731,580.05 516,793,944.98
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十七） 527,948,905.54 1,374,438,393.30
投资活动现金流出小计 1,327,449,747.18 1,941,893,917.47
投资活动产生的现金流量净额 -318,932,980.96 437,565,900.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 651,400,000.00 749,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 475,074,267.39 351,013,195.33
筹资活动现金流入小计 1,126,474,267.39 1,100,013,195.33
偿还债务支付的现金 794,000,000.00 780,529,406.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,772,694.57 80,760,447.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 457,976,368.53 464,941,591.87
筹资活动现金流出小计 1,299,749,063.10 1,326,231,445.87
筹资活动产生的现金流量净额 -173,274,795.71 -226,218,250.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,346,074.43 -36,558,026.12
五、现金及现金等价物净增加额 -404,517,506.99 369,526,118.37
加：期初现金及现金等价物余额 1,034,680,671.17 665,154,552.80
六、期末现金及现金等价物余额 630,163,164.18 1,034,680,671.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 359,808.91 18,509,904.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,789,821.50 31,404,860.56
经营活动现金流入小计 46,149,630.41 49,914,765.54
购买商品、接受劳务支付的现金 6,654.38 1,875,030.42
支付给职工以及为职工支付的现金 6,373,524.14 6,470,281.98
支付的各项税费 1,619,267.12 1,613,072.72
支付其他与经营活动有关的现金 11,118,113.05 31,612,548.49
经营活动现金流出小计 19,117,558.69 41,570,933.61
经营活动产生的现金流量净额 27,032,071.72 8,343,831.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,234,801.76 34,746,616.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 135,270,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 143,504,801.76 34,746,786.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,995.54 2,681,408.33
投资支付的现金 38,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,059,995.54 2,681,408.33
投资活动产生的现金流量净额 105,444,806.22 32,065,378.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 651,400,000.00 749,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,800,000.00 28,800,000.00
筹资活动现金流入小计 689,200,000.00 777,800,000.00
偿还债务支付的现金 699,000,000.00 738,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,976,101.83 37,637,433.72
支付其他与筹资活动有关的现金 31,000,000.00 37,800,000.00
筹资活动现金流出小计 766,976,101.83 813,437,433.72
筹资活动产生的现金流量净额 -77,776,101.83 -35,637,433.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 261,279.34 485,939.17
五、现金及现金等价物净增加额 54,962,055.45 5,257,715.99
加：期初现金及现金等价物余额 52,005,547.51 46,747,831.52
六、期末现金及现金等价物余额 106,967,602.96 52,005,547.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏综艺股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 归属于母公司所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 728,365.82 -114,342,816.49 53,767,148.07 -284,428,686.67 -344,275,989.27
（一）综合收益总额 -114,342,816.49 53,767,148.07 -161,341,029.14 -221,916,697.56
（二）所有者投入和减少资本 728,365.82 -115,975,157.53 -115,246,791.71
1．所有者投入的普通股 -115,975,157.53 -115,975,157.53
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 728,365.82 728,365.82
（三）利润分配 -7,112,500.00 -7,112,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,112,500.00 -7,112,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,226,409,937.29 -108,970,509.73 65,719,160.36 -24,994,240.98 1,180,142,019.51 4,638,306,366.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏综艺股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 归属于母公司所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 88,072.28 71,429,566.42 44,716,721.48 129,475,920.84 245,710,281.02
（一）综合收益总额 71,429,566.42 44,716,721.48 134,272,043.91 250,418,331.81
（二）所有者投入和减少资本 88,072.28 23,643,960.33 23,732,032.61
1．所有者投入的普通股 23,643,960.33 23,643,960.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 88,072.28 88,072.28
（三）利润分配 -28,440,083.40 -28,440,083.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,440,083.40 -28,440,083.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏综艺股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,936,200.32 52,010,748.90 45,074,548.58
（一）综合收益总额 -6,936,200.32 52,010,748.90 45,074,548.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 1,435,432.25 113,438,195.68 -942,974,648.47 2,567,985,058.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏综艺股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,971,087.57 -110,597,043.25 -104,625,955.68
（一）综合收益总额 5,971,087.57 -110,597,043.25 -104,625,955.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏综艺股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏综艺股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1996年10月22日经中
国证券监督管理委员会以证监发(1996)279号文批准上市。1996年11月20日公司股
票在上海证券交易所挂牌交易。
2001年1月3日，中国证监会证监函（2001）1号文复函，同意公司将855万股内
部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此次转股的相关
协议的签署、公证及过户手续的办理已于2001年6月完成。
公司控股股东江苏南通绣衣时装（集团）公司于2002年6月26日经通州市经济体
制改革委员会办公室通体改办(2002)22号批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。
2005年10月14日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通
股东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的3,465万股股
份作为对价向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每10股送3.5股。
上述送股对价于2005年10月24日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应
变化，截止2005年12月31日，公司无限售条件股份13,365万股，有限售条件股
份13,635万股，合计27,000万股。
根据公司2006年度股东大会决议规定，以2006年末公司总股本27,000万股为基数，
向全体股东每10股送红股5股派现金0.6元（含税），共计送出红股13,500万股，
送出现金红利1,620万元。公司增加注册资本人民币13,500万元，由未分配利润人
民币13,500万元转增股本，变更后注册资本为人民币40,500万元。
根据公司2009年5月15日召开的2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2009]1201号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通股
39,400,000股，增加注册资本3,940万元，变更后的注册资本为人民币44,440万元。
上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师报字（2009）第11916
号验资报告。
根据公司2009年度股东大会决议规定，以2009年末公司总股本44,440万股为基数，
按每10股由资本公积金转增5股，共计转增22,220万股，并于2010年度实施。
转增后，注册资本增至人民币66,660万元。
根据公司2010年8月18日召开的2010年度第一次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2011]382号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通
股（A股）6,980万股，增加注册资本6,980万元，变更后的注册资本为人民币73,640
万元。
根据公司2011年度股东大会决议，以2011年末公司总股本73,640万股为基数，按
每10股由资本公积金转增5股，共计转增36,820万股，并于2012年度实施。转
增后，注册资本增至人民币110,460万元。
根据公司2012年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]137
号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）195,400,000股，增加注册资本19,540
万元，变更后的注册资本为人民币130,000万元。
截至2018年12月31日止，公司注册资本及股本为130,000万元。
公司所处行业为工业类，主要经营范围为新能源、太阳能电池、组件及应用产品的
开发、销售、服务；集成电路设计及应用产品开发，计算机软件开发、销售、服务，
计算机及外围设备研制、生产、销售、服务；电子商务信息咨询服务；计算机系统
集成，新材料、新型电子元器件研制、生产、销售；科技投资、咨询、管理及服务，
服装、针纺织品制造、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动）。公司注册地:江苏省南通市通州区兴东镇黄金村。公司的统一
社会信用代码：91320600138471411L。
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 所属行业
深圳毅能达金融信息股份有限公司 制造业
赣州毅能达金融信息有限公司 制造业
赣州毅能达电子信息科技有限公司 制造业
北京骏毅能达智能科技有限公司 制造业
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 制造业
北京大唐智能卡技术有限公司 制造业
江苏毅能达智能终端技术有限公司 制造业
江苏综创数码科技有限公司 制造业
子公司名称 所属行业
江苏综艺光伏有限公司 制造业
北京天一集成科技有限公司 制造业
南京天悦电子科技有限公司 制造业
综艺（克州）新能源有限公司 光伏电站
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 光伏电站
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 光伏电站
综艺（意大利）西西里光伏有限公司 光伏电站
综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司 光伏电站
综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 光伏电站
综艺（意大利）普利亚光伏有限公司 光伏电站
综艺太阳能（美国）有限公司 光伏电站
AllianceSolarCapital2,LLC 光伏电站
AllianceSolarCapital3,LLC 光伏电站
江苏省高科技产业投资股份有限公司 股权投资
江苏风险投资有限公司 股权投资
南通高投投资管理有限公司 股权投资
常熟泉达投资管理有限公司 股权投资
苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙） 股权投资
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司 股权投资
深圳前海泉达投资有限公司 股权投资
综艺科技有限公司 互联网信息及技术服务
综艺科技控股有限公司 互联网信息及技术服务
掌上明珠控股有限公司 互联网信息及技术服务
北京掌上明珠科技股份有限公司 互联网信息及技术服务
掌上明珠（香港）有限公司 互联网信息及技术服务
上海量彩信息科技有限公司 互联网信息及技术服务
上海好炫信息技术有限公司 互联网信息及技术服务
北京盈彩畅联网络科技有限公司 互联网信息及技术服务
大赢家信息科技有限公司 互联网信息及技术服务
北京仙境乐网科技有限公司 互联网信息及技术服务
南通市天辰文化发展有限公司 餐饮服务
子公司名称 所属行业
南通综艺进出口有限公司 贸易服务
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力，不存在
构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十二）存货”、“三、（十五）固定资产”、“三、（二十二）
收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方股权涉及权
益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所
有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上
述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
�。�这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
��．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
�＃�一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
�ぃ�一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允
价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的
公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下降幅度达到成
本的30%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续2个会计期间。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指：单项金额占应收款项余额10%以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
组合1：合并报表范围内的应收账款 按照坏账风险大小划分，合并报表范围内的应小于合并报表
和其他应收款组合 范围外的
合并报表范围外除已单项计提坏账准备的应收账款和其他
组合2：账龄分析组合
应收款
包括因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行汇票
组合3：除应收账款、其他应收款外
等应收票据，按合同规定预付的款项，应收股利，长期应收
的其他应收款项
款等性质和风险不同于应收账款和其他应收款的应收款项
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 计提方法
组合1：合并报表范围内的应收账款
按期末余额的1%计提坏账准备
和其他应收款组合
组合2：账龄分析组合 账龄分析法
年末按债务人逐户单独进行减值测试。如有客观证据表明其
组合3：除应收账款、其他应收款外
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
的其他应收款项
差额，确认减值损失，计提坏账准备
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了特殊减值。
坏账准备的计提方法 个别认定法
4、 应收票据
本公司的应收票据为银行承兑汇票，不计提坏账准备。
(十二)存货
1、 存货的分类
制造业存货分类为：原材料、库存商品（包括产成品）、周转材料、在产品、委托加
工物资、发出商品等。
光伏电站存货分类为：产成品－已完工电站项目、在产品－在建电站项目。
餐饮服务业存货分类为：原材料、其他等。
股权投资业存货分类为：周转材料等。
贸易服务业存货分类为：库存商品。
互联网信息及技术服务业存货分类为：库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
原材料、库存商品等发出时按加权平均法计价；
在产品－在建电站项目、产成品－已完工电站项目按个别认定法计价。
在产品－在建电站项目成本由项目完工前的各项支出构成，按实际发出成本计价，
包括电站开发前期费用、电站建设过程中支付的组件费用、EPC费用（设计、采购、
施工）以及其他费用等，电站建成后结转至产成品－已完工电站项目。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
产成品－已完工电站项目有合同售价的，以合同售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；没有合同售价的，以估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。在产品－在建电站项目有合同售价的，
以合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；没有合同售价的，以估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
6、 海外电站开发
在海外建设太阳能电站的一般流程如下：一般需先注册成立一个项目公司，由项目
公司完成项目审批、土地租赁或购买、招标施工等工作，电站建成后，项目公司继
续负责电站运营。
按照公司管理层最初开发海外电站业务的意图，可分为短期持有和长期持有：短期
持有，即电站建成后就随电站出售而转让；长期持有，即电站建成后继续经营一段
时间，待机出售。具体的会计核算方法如下：
对短期持有的太阳能电站，公司收购项目公司股权支付对价连同前期费用、电站建
设过程中支付的组件费用、EPC费用（设计、采购、施工）以及其他费用均计入开
发成本，电站建成后结转至产成品，电站出售（同时连同项目公司股权一并转让）
确认为主营业务收入。
对长期持有的太阳能电站，公司对电站建设过程按在建工程核算，电站建设过程中
的各种支出计入在建工程成本，电站建成结转固定资产，电站并网发电取得电力销
售收入计入主营业务收入，公司出售项目电站确认当期损益。
公司在会计期末对存货中完工电站近期实现销售的可能性进行逐项评估，对于未来
一年内预计不能销售的电站，将按照《企业会计准则第30号--财务报表列报》的相
关规定，在财务报表中列示为固定资产。
(十三)长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一
控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原
因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
光伏电站 年限平均法 15 5.00 6.33
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
本公司光伏电站按立项项目的持有目的进行分类核算，如初始持有目的界定为建成
后持续发电运营而非整体销售转让的，则在建造时列入在建工程核算。本公司光伏
电站类在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
(十七)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
(十八)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 土地使用权权证规定年限
专利权 15年 专利权证规定年限
非专利技术 10年 协议规定
软件、系统及其他 1年、5年、10年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于子公司综艺太阳能（美国）有限公司账面无形资产-土地，依据美国宪法第五修
正案规定“任何人的生命、自由或财产非经正当法律程序不得被剥夺；私有财产只有
在为公共利益且经合理补偿方可征用”，因其无明确的使用期限，将其归类为使用寿
命不确定的无形资产，不进行摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、电站项目租金和服务费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）装修费，按房屋租期与装修受益期限两者中较短的期限平均摊销。
（4）服务费，按预计受益期平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、（二十三）应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
制造业、贸易服务业：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
光伏电站：
太阳能电站整体转让销售收入确认，必须同时满足以下条件：电站已取得并网许可
证；电站销售价款已收回50%以上，或虽未收回50%以上但购买方提供了能够支付
全部价款的资信证明；电站权属转移手续已办妥。
太阳能电站发电收入确认，必须同时满足以下条件：上网电量已获得电网公司确认；
电量销售收入及相关补贴收入预计很可能收回。
美国太阳能电站SREC卡转让收入的相关处理：依据新泽西州当地法规，太阳能电
站项目建成后，将从联邦政府获得相当于项目建设费用30%的投资补贴。同时，公
司每发电一千度可获得一个SREC指标，该指标可用于交易。
据财会【2012】24号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的通知，
“企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行维护费用，以
及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的合理的运行和管理
费用超出销售电价的部分，按规定取得可再生能源电价附加补助资金的，按收到或
应收的补助金额，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。
根据上述会计处理规定，综艺（太阳能）美国有限公司将获得的19MW光伏电站项
目建设投资补贴，按资产使用年限（15年）分期计入营业收入。
对于取得的SREC指标，在获取当期根据市场价格确认营业收入并列为其他流动资
产。交易时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。
互联网信息及技术服务业―移动游戏类：
互联网移动手机游戏类，销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断：公司按
不同业务情况分自主运营、联合运营二种形式：A．自主运营指公司独立运营，销
售虚拟货币，推广游戏产品。公司自主运营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买
虚拟道具时确认营业收入。B．联合运营指公司有条件地与其他游戏运营商合作运营，
销售虚拟货币，推广游戏产品。一般联合运营：公司与游戏平台联合运营游戏在与
合作方核对数据确认无误后确认营业收入。代理授权金加分成联合运营：公司将一
次性收取的版权金列为递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销
确认营业收入；分成部分在与合作方核对数据确认无误后确认营业收入。
互联网信息及技术服务业―互联网彩票类：
互联网彩票类，销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断：公司按彩票佣金
收入扣减彩票佣金支出后的净额确认服务费收入，同时该服务费收入的金额应能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认售彩服务费销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的
政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与
收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本
公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收账
款”，本期金额291,447,222.03元，
上期金额348,795,570.94元；
“应付票据”和“应付账款”合
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并
并列示为“应付票据及应付账
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应
款”，本期金额101,819,140.61元，
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收
上期金额169,470,550.19元；
利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应
董事会审批 调增“其他应收款”本期金额
付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；
5,923,621.65元，上期金额
“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”
4,541,093.71元；
并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应
调增“其他应付款”本期金额
付款”列示。比较数据相应调整。
857,148.23 元，上期金额
1,015,232.53元；
调增“长期应付款”本期金额
5,210,000.00元，上期金额
5,210,000.00元。其他无影响。
调减“管理费用”本期金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
47,236,059.59元，上期金额
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；
董事会审批 48,590,621.48元，重分类至“研
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和
发费用”。其他无影响。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本财务报表期间未发生重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
3%、5%、6%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
16%、17%
为应交增值税
12.5%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 20%、25%、
30%、31.4%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2%
存在不同增值税税率纳税主体的，披露情况说明
2018年度
纳税主体名称
适用税率 业务描述
北京天一集成科技有限公司 0% 研发和技术服务
常熟泉达投资管理有限公司 3% 小规模纳税人管理费业务
南通高投投资管理有限公司 3% 小规模纳税人管理费业务
南通天辰文化发展有限公司 5% 房屋租赁业务
南通天辰文化发展有限公司 6% 餐饮服务
上海好炫信息技术有限公司 6% 彩票业务
上海量彩信息科技有限公司 6% 彩票业务
北京盈彩畅联网络科技有限公司 6% 彩票业务
北京大唐智能卡技术有限公司 6% 技术开发业务
江苏综创数码科技有限公司 6% 技术服务
北京掌上明珠科技股份有限公司 6% 游戏业务、技术服务业务
江苏省高科技产业投资股份有限公司 6% 转让金融产品业务
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2018年度
纳税主体名称
适用税率 实际税率
深圳毅能达金融信息股份有限公司 15%（注1） 15%
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 15%（注1） 15%
北京大唐智能卡技术有限公司 15%（注1） 0%（注6）
北京天一集成科技有限公司 15%（注1） 0%（注6）
北京掌上明珠科技股份有限公司 15%（注1） 0%（注6）
综艺(克州)新能源有限公司 12.5%（注2） 12.5%（注2）
综艺（意大利）普利亚光伏有限公司 31.4%（注3） 0%（注6）
综艺（意大利）西西里光伏有限公司 31.4%（注3） 31.4%
综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 31.4%（注3） 31.4%
综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司 31.4%（注3） 31.4%
综艺太阳能（美国）有限公司 30%（注4） 0%（注6）
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 20%（注5） 0%（注6）
注1：依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办
法》和《高新技术企业认定管理工作指引》,子公司深圳毅能达金融信息股份有限公
司、北京大唐智能卡技术有限公司、北京天一集成科技有限公司、北京掌上明珠科
技股份有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策按15%征收，证书有效期限为
2017年-2019年。子公司深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司享受高新技术企业所
得税优惠政策按15%征收，证书有效期限为2016年-2018年；
注2：子公司综艺(克州)新能源有限公司根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持
的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》国税发【2009】80号文，享受“三
免三减半”所得税优惠政策，2014年-2016年为免税期，2017年-2019年为所得税减
半征收期，本年按12.50%征收；
注3：子公司综艺（意大利）普利亚光伏有限公司、综艺（意大利）西西里光伏有
限公司、综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司、综艺（意大利）马尔凯光伏有限
公司按意大利当地税率31.4%征收；
注4：子公司综艺太阳能（美国）有限公司按美国当地税率30%征收；
注5：子公司综艺太阳能（卢森堡）有限公司按卢森堡当地税率20%征收；
注6：2018年度，北京大唐智能卡技术有限公司、北京天一集成科技有限公司、北
京掌上明珠科技股份有限公司、综艺（意大利）普利亚光伏有限公司、综艺太阳能
（美国）有限公司、综艺太阳能（卢森堡）有限公司应纳税所得额均为负数，无需
缴纳企业所得税，故实际所得税税率为零。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,141,679.97 697,693.43
银行存款 575,206,896.34 940,918,421.33
其他货币资金 514,948,051.52 577,094,731.87
合计 1,092,296,627.83 1,518,710,846.63
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
存出投资款（注1） 45,750,033.40 86,393,969.14
信用证保证金（注2） 1,700,000.00 1,800,000.00
第三方支付平台存款 974,428.09 483,363.37
银行承兑汇票保证金 7,161,512.42
租赁费用保证金（注3） 6,090,126.38 6,187,223.90
贷款保证金（注4） 460,433,463.65 475,068,663.04
合计 514,948,051.52 577,094,731.87
期末现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,141,679.97 697,693.43
银行存款 575,206,896.34 940,918,421.33
其他货币资金 514,948,051.52 577,094,731.87
减：期末流动性受限的其他货币资金（注2、注4） 462,133,463.65 484,030,175.46
合计 630,163,164.18 1,034,680,671.17
注1：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司，在证券公司的存出投资款。
注2：系子公司北京大唐智能卡技术有限公司开具信用证的开证保证金1,700,000.00
元。详见“附注五、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产”。
注3：系子公司综艺（意大利）普利亚光伏有限公司776,079.21欧元的租赁费用保
证金，该保证金折合人民币6,090,126.38元。
注4：截止2018年12月31日，本公司以人民币31,000,000.00元银行定期存单和子
公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司47,420,000.00美元（折合人民币
325,455,247.66元）保证金为质押，合计人民币356,455,247.66元，取得民生银行南
通分行人民币310,000,000.00元短期借款；以子公司综艺（开曼）太阳能电力股份
有限公司10,150,000.00美元（折合人民币69,661,973.09元）保证金为质押，取得江
苏银行南通分行人民币63,000,000.00元短期借款；以子公司综艺（开曼）太阳能电
力股份有限公司5,000,000.00美元（折合人民币34,316,242.90元）保证金为质押，
取得江苏银行南通分行人民币28,400,000.00元短期借款。
详见“附注五、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产”和“附注十一、承诺及
或有事项（一）重要承诺事项”。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 207,401,535.40 15,113,358.75
其中：权益工具投资 207,401,535.40 15,113,358.75
合计 207,401,535.40 15,113,358.75
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 55,200.00
应收账款 291,447,222.03 348,740,370.94
合计 291,447,222.03 348,795,570.94
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 55,200.00
合计 55,200.00
（2）期末无公司已质押的应收票据。
（3）期末无公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
327,312,540.08 97.68 35,865,318.05 10.96 291,447,222.03 374,670,851.64 97.97 25,930,480.70 6.92 348,740,370.94
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
7,767,633.81 2.32 7,767,633.81 100.00 7,767,633.81 2.03 7,767,633.81 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 335,080,173.89 100.00 43,632,951.86 291,447,222.03 382,438,485.45 100.00 33,698,114.51 348,740,370.94
财务报表附注第35页
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
***体育彩票中心 7,767,633.81 7,767,633.81 100.00 预计难以收回
合计 7,767,633.81 7,767,633.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 198,096,216.89 1,980,962.07 1.00
1至2年 89,144,079.59 8,914,407.96 10.00
2至3年 21,574,707.97 6,472,412.39 30.00
3年以上 18,497,535.63 18,497,535.63 100.00
合计 327,312,540.08 35,865,318.05
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
出售子公
项目 年初余额 期末余额
计提 汇率影响 转回 核销 司减少
（注）
坏账准备 33,698,114.51 10,868,940.88 10,056.70 915,886.63 28,273.60 43,632,951.86
注：详见“附注六、（二）中处置子公司”。
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因
核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 履行的核销程序 关联交易产
原因
生
Marina Energy 无法
电站销售尾款 915,886.63 管理层审批 否
LLC 收回
合计 915,886.63
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
海安建海新能源有限公司 81,053,000.02 24.19 810,530.00
德诚信用咭制造有限公司 35,543,351.91 10.61 1,888,265.09
大唐微电子技术有限公司 16,910,259.16 5.05 3,026,041.64
**市人力资源和社会保障局（**市劳动和
15,481,841.50 4.62 154,818.42
社会保障局）
**省人力资源社会保障电子政务中心 14,743,498.79 4.40 163,480.77
合计 163,731,951.38 48.87 6,043,135.92
（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 16,522,124.79 98.12 41,711,185.35 99.71
1至2年 316,158.95 1.88 122,236.60 0.29
合计 16,838,283.74 100.00 41,833,421.95 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
德诚信用咭制造有限公司 8,449,502.51 50.18
兴唐通信科技有限公司 1,677,500.00 9.96
南通宝舒曼纺织品有限公司 980,710.00 5.82
南京联阳智天科技有限公司 669,870.00 3.98
深圳市万铭达数码科技开发有限公司 547,400.00 3.25
合计 12,324,982.51 73.19
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 5,923,621.65 4,541,093.71
其他应收款 197,317,924.83 109,428,359.66
合计 203,241,546.48 113,969,453.37
1、 应收利息
项目 期末余额 年初余额
保证金利息 5,821,572.24 4,485,590.41
银行七天通知存款应收利息 33,008.31 55,503.30
企业借款利息 69,041.10
合计 5,923,621.65 4,541,093.71
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 222,394,832.87 98.59 28,253,730.00 12.70 194,141,102.87 125,524,386.27 96.19 21,072,848.57 16.79 104,451,537.70
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 3,176,821.96 1.41 3,176,821.96 4,976,821.96 3.81 4,976,821.96
他应收款
合计 225,571,654.83 100.00 28,253,730.00 197,317,924.83 130,501,208.23 100.00 21,072,848.57 109,428,359.66
财务报表附注第40页
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
如皋市长生食品罐头有限公司 账龄较长的押
3,176,821.96
（注） 金
合计 3,176,821.96
注：详见“附注十一、承诺及或有事项（二）或有事项”。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 160,916,309.43 1,609,163.03 1.00
1至2年 36,689,071.51 3,668,907.15 10.00
2至3年 2,591,131.57 777,339.46 30.00
3年以上 22,198,320.36 22,198,320.36 100.00
合计 222,394,832.87 28,253,730.00
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 年初余额 出售子公司 期末余额
计提 汇率影响 转回 核销
减少（注）
坏账准备 21,072,848.57 9,582,933.11 322,461.27 2,360,000.00 364,512.95 28,253,730.00
注：详见“附注六、（二）中处置子公司”。
其中重要的其他应收款核销情况：
履行的核销程 款项是否因关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
山东弘利创业投资有限公司 股权转让款 2,360,000.00 无法收回 管理层审批 否
合计 2,360,000.00
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
有偿借款 150,000,000.00
赔偿款 36,417,729.54 45,150,979.07
保证金、备用金 14,637,939.24 19,674,762.96
企业间往来 8,927,919.09 11,217,399.26
股权转让款 7,861,833.00 17,871,833.00
押金 1,702,637.08 1,261,842.49
出口退税 1,386,404.17 2,276,488.45
投资款 25,000,000.00
其他 4,637,192.71 8,047,903.00
合计 225,571,654.83 130,501,208.23
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
南通高投股权投资中心（有限合
有偿借款 70,000,000.00 1年以内 31.03 700,000.00
伙）（注1）
倪军（注2） 有偿借款 50,000,000.00 1年以内 22.17 500,000.00
SUNVALUEGmbH（注3） 赔偿款 31,389,200.00 1至2年 13.92 3,138,920.00
南通好利达时装有限公司（注4）有偿借款 30,000,000.00 1年以内 13.30 300,000.00
喻红忠（注5） 股权转让款 7,500,000.00 3年以上 3.32 7,500,000.00
合计 188,889,200.00 83.74 12,138,920.00
注1：系联营公司南通高投股权投资中心（有限合伙）向子公司江苏省高科技产业
投资股份有限公司的有偿借款，借款金额70,000,000.00元；约定借款利率为7.00%，
该借款用于对南通市通州区****有限公司的投资款，已于期后全额收还本金及利息。
注2：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司（以下简称“江苏高投”）对倪
军附转股选择权的有偿借款，借款本金50,000,000.00元，若不转股，借款利率为
8.00%。
注3：根据奥地利RIEDIMINNKREIS州法院第4Cg34/16v-44号判决书，SUN
VALUEGmbH需赔偿综艺（意大利）西西里光伏有限公司4,000,000.00欧元。截止
2018年12月31日，相关赔偿款折合人民币31,389,200.00元。
注4：系南通好利达时装有限公司向子公司南通综艺进出口有限公司有偿借款，借
款金额30,000,000.00元，约定借款利率为7.00%。
注5：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司转让南通汉瑞实业有限公司等
列示于可供出售金融资产的应收回投资款。
（5）本期无涉及政府补助的应收款项。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,652,182.12 13,158,965.50 26,493,216.62 44,798,610.47 12,708,027.62 32,090,582.85
库存商品 33,098,360.16 10,952,357.82 22,146,002.34 43,271,175.60 8,311,940.41 34,959,235.19
在产品 18,487,669.78 821,203.28 17,666,466.50 28,755,140.37 28,755,140.37
发出商品 9,519,655.20 782,978.98 8,736,676.22 26,242,047.89 51,471.67 26,190,576.22
周转材料 5,751,064.04 112,739.14 5,638,324.90 5,731,861.51 112,739.14 5,619,122.37
委托加工物资 2,928,513.91 2,928,513.91 354,924.06 354,924.06
其他 67,402.56 67,402.56 76,141.17 76,141.17
109,504,847.7
合计 25,828,244.72 83,676,603.05 149,229,901.07 21,184,178.84 128,045,722.23
7
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,708,027.62 500,004.00 49,066.12 13,158,965.50
库存商品 8,311,940.41 2,640,417.41 10,952,357.82
在产品 821,203.28 821,203.28
发出商品 51,471.67 731,507.31 782,978.98
周转材料 112,739.14 112,739.14
合计 21,184,178.84 4,693,132.00 49,066.12 25,828,244.72
本期末，公司存货项目的可变现净值以资产负债表日（或最接近资产负债表日）市
场销售价格为基础，剔除了相关的再加工成本，销售环节费用和税费后确定。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品（注1） 134,121,283.87 165,027,317.25
可抵扣进项税额 106,707,953.47 152,123,583.96
可抵扣进项税额减值准备（注2） -78,978,304.12
SREC能源指标（注3） 26,610,866.96 23,601,210.22
逆回购（注4） 17,863,407.01 186,253,000.00
能源卡（注5） 15,510,516.47 8,334,514.23
预缴所得税 107,544.36 56,352.12
未认证进项税额 19,321.99
合计 300,921,572.14 456,436,995.65
注1：本期末银行理财产品，系本年用闲置资金购买"乾元添利（按日）开放式资产
组合理财产品"、"中银日积月累"和"非凡资产管理增增日上收益递增理财产品对公款
"等理财产品。
注2：上期可抵扣进项税额152,123,583.96元中有87,753,671.24元为子公司江苏综
艺光伏有限公司所产生，因该公司全面停产，造成进项税额长期挂账，可能无法抵
扣，故按期末余额的90%计提特殊减值准备，金额78,978,304.12元，净值为
8,775,367.12元。2018年国家财政部、税务总局发布“关于2018年退还部分行业增
值税留抵税额有关税收政策的通知”，本公司归属退税行业范围，2018年公司收到
税务局退还留抵税额43,549,108.93元，剩余留抵进项税额将于2019年支付，因留
抵税额减值迹象已消除，故将以前年度所计提的减值准备全额冲回。
注3：根据美国新泽西州当地法规，子公司综艺太阳能（美国）有限公司发电一千
度可获得一个SREC指标，该指标可用于公开市场交易。综艺美国公司根据取得
SREC指标当期的市场价格确认营业收入并列报其他流动资产。出售时，根据实际
转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。SREC能源指标发出时，按先进先
出法计价。
注4：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司购买的GC001光大证券国债逆
回购1,523,407.01元和苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙）购买的广州证券国
债逆回购16,340,000.00元。
注5：按照罗马尼亚能源法规定，新能源电站每发一千度电，可以获得三张绿色能
源卡。绿色能源卡可用于公开市场交易，交易价格不能低于政府规定的最低价格。
获得能源卡时，公司根据政府规定的最低价格确认收入并列报其他流动资产。出售
时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
1,861,217,957.55 246,327,328.33 1,614,890,629.22 1,974,939,261.48 163,316,306.42 1,811,622,955.06
益工具
其中：按公
639,118,865.26 199,098,957.07 440,019,908.19 1,029,513,866.69 135,586,306.42 893,927,560.27
允价值计量
按成本计量 1,222,099,092.29 47,228,371.26 1,174,870,721.03 945,425,394.79 27,730,000.00 917,695,394.79
合计 1,861,217,957.55 246,327,328.33 1,614,890,629.22 1,974,939,261.48 163,316,306.42 1,811,622,955.06
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 581,387,029.34 581,387,029.34
公允价值 639,118,865.26 639,118,865.26
累计计入其他综合收益的公允价值变动
57,731,835.92 57,731,835.92
金额
已计提减值金额 199,098,957.07 199,098,957.07
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比
例(%)
百年人寿保险股份有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 2.57
长安责任保险股份有限公司 134,486,000.00 134,486,000.00 7.11
紫金财产保险股份有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 4.00
常州捷顺新材料科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2.00
山东新煤机械装备股份有限公司 26,550,000.00 26,550,000.00 7.50
江苏蓝电环保股份有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 14.95
深圳毅能达金融信息股份有限公司 21,000,000.00 42,034,650.00 63,034,650.00 6.12
山东七河生物科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.26
博昱科技（丹阳）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.10
昆山国力电子科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2.09
常州中天新材料有限公司（注1） 20,000,000.00 20,000,000.00
苏州园林营造产业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 1.29
北京掌上明珠科技股份有限公司 19,990,000.00 19,990,000.00 2.33
苏州华鼎建筑装饰工程有限公司（注2） 19,498,371.26 19,498,371.26 19,498,371.26 19,498,371.26 23.67
财务报表附注第47页
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比
例(%)
合肥嘉东光学股份有限公司 18,714,827.02 18,714,827.02 3.52
湖北远东卓越科技股份有限公司 16,513,612.50 16,513,612.50 1.71
苏州海德新材料科技股份有限公司 14,997,000.00 14,997,000.00 6.85
苏州新业电子股份有限公司 14,462,000.00 14,462,000.00 6.54
新沂中凯农用化工有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 16.47
苏州全波通信技术有限公司 12,403,795.40 12,403,795.40 2.96
安徽省舒城三乐童车有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.63
山东中农联合生物科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 2.92 1,440,000.00
南京新奕天科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.67
上海东方网信商业保理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 3.33
南通农村商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 157,301.76
南京乌江化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 22.82
深圳市博安达信息技术股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.27 61,500.00
膜可光学材料（上海）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6.67
南京夏娃金融信息服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
南京中港电力股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 8.57
财务报表附注第48页
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比
例(%)
江苏精科互感器股份有限公司 9,230,000.00 9,230,000.00 9,230,000.00 9,230,000.00 8.46
江苏华业医药化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
贵州威门药业股份有限公司 1,941,400.34 1,941,400.34 0.15 8,418.00
平顶山东方碳素股份有限公司 985,382.27 985,382.27 0.44
江苏河海纳米股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.87
北京大唐志诚软件技术有限公司 153,006.00 153,006.00 1.00
江苏开博信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
南京金陵酒店管理有限公司 18,799,200.00 18,799,200.00 28.10
南京怀业信息技术股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 3.55
东方网 48,339,847.50 48,339,847.50 1.00
共青城万事达投资管理合伙企业（有限合伙） 152,500,000.00 152,500,000.00 12.46
合计 945,425,394.79 296,673,697.50 20,000,000.00 1,222,099,092.29 27,730,000.00 19,498,371.26 47,228,371.26 1,667,219.76
注1：常州中天新材料有限公司本期因出售减少2000万元。
注2：苏州华鼎建筑装饰工程有限公司已停止经营，进入被申请解散阶段，故全额计提减值准备。
财务报表附注第49页
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 163,316,306.42 163,316,306.42
本期增加 83,011,021.91 83,011,021.91
―计提 75,513,350.94 75,513,350.94
―汇率影响 7,497,670.97 7,497,670.97
其中：从其他综合收益转入 63,512,650.65 63,512,650.65
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 246,327,328.33 246,327,328.33
(九) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他（注） 36,031,800.00 36,031,800.00
合计 36,031,800.00 36,031,800.00
注：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司向被投资单位昆山国力电子科技股
份有限公司的关联方GLLEADINGTECHNOLOGIES.INC出借资金500.00万美元，
利息25.00万美元，折合人民币36,031,800.00元。该笔借款约定借款期限为2018年
7月23日至2020年7月23日，到期一次还本付息，借款年利率为12%。
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
北京神州龙芯集
成电路设计有限 89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
公司
江苏泉达投资管
990,902.32 17,133.07 1,008,035.39
理有限公司
南通高投股权投
资中心（有限合 25,833,827.48 407,848.68 26,241,676.16
伙）
北京傲雪互娱科
450,107.22 450,107.22 450,107.22
技有限公司
南京巨石高投股
权投资中心（有限
18,481,933.36 381,503.69 18,863,437.05
合伙）
财务报表附注第51页
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
凯晟互动（北京）
文化传播有限责 50,000,000.00 4,423,129.97 54,423,129.97
任公司（注1）
江苏高保投资管
900,000.00 -38,071.08 861,928.92
理有限公司（注2）
合计 135,686,081.74 50,900,000.00 5,473,408.94 -6,936,200.32 185,123,290.36 450,107.22
注1：2017年11月，子公司北京掌上明珠科技股份有限公司与凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司签订增资扩股协议，增资5,000.00万元认
购凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司新增注册资本333.3333万元，占凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司本次增资完成后注册资本
833.3333万元的40%。本次投资参考江苏中天资产评估有限公司以2017年6月30日为截止日对凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司全部权
益价值评估结果定价，评估报告（苏中资评报字(2017)第C2106号），评估值为9,400.00万元。本次增资40%的股权对应增资前的评估价值为3,760.00
万元。凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司已于2018年2月8日完成工商注册登记变更。
注2：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司与江苏省信用担保有限责任公司共同发起新设江苏高保投资管理有限公司，截止2018年12月
31日，江苏省高科技产业投资股份有限公司首期出资90万元，占比30%。
财务报表附注第52页
(十一)投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 29,226,225.10 29,226,225.10
（2）本期增加金额
―外购
―存货\固定资产\在建工程转入
―企业合并增加
（3）本期减少金额
―处置
（4）期末余额 29,226,225.10 29,226,225.10
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 6,859,676.04 6,859,676.04
（2）本期增加金额 653,089.32 653,089.32
―计提或摊销 653,089.32 653,089.32
（3）本期减少金额
―处置
（4）期末余额 7,512,765.36 7,512,765.36
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
―计提
（3）本期减少金额
―处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 21,713,459.74 21,713,459.74
（2）年初账面价值 22,366,549.06 22,366,549.06
2、 本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十二)固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,245,671,553.89 1,282,555,681.51
合计 1,245,671,553.89 1,282,555,681.51
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 光伏电站 运输工具 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 395,938,808.59 487,296,984.35 1,334,091,832.03 22,591,945.13 24,408,823.23 13,809,611.51 2,278,138,004.84
（2）本期增加金额 10,632,820.45 6,365,534.34 89,857,297.32 1,148,856.26 782,997.11 50,366.58 108,837,872.06
―购置 6,365,534.34 57,288,357.51 1,148,856.26 782,997.11 50,366.58 65,636,111.80
―在建工程转入 10,632,820.45 10,632,820.45
―汇率影响 32,568,939.81 32,568,939.81
（3）本期减少金额 160,000.00 11,322,404.08 2,243,581.92 2,365,060.53 320,237.67 16,411,284.20
―处置或报废 3,510,841.66 756,823.52 1,776,217.77 45,880.00 6,089,762.95
―出售子公司减少（注1） 160,000.00 7,811,562.42 1,486,758.40 588,842.76 274,357.67 10,321,521.25
（4）期末余额 406,411,629.04 482,340,114.61 1,423,949,129.35 21,497,219.47 22,826,759.81 13,539,740.42 2,370,564,592.70
2．累计折旧
（1）年初余额 115,126,251.48 229,073,414.49 397,608,177.84 17,024,055.54 20,031,113.70 12,808,643.46 791,671,656.51
（2）本期增加金额 12,238,960.69 12,247,044.95 105,817,966.63 1,398,544.36 1,588,790.87 99,040.17 133,390,347.67
―计提 12,238,960.69 12,247,044.95 94,843,406.86 1,398,544.36 1,588,790.87 99,040.17 122,415,787.90
―汇率影响 10,974,559.77 10,974,559.77
（3）本期减少金额 153,600.00 7,537,231.32 2,141,011.50 2,167,278.55 279,140.24 12,278,261.61
―处置或报废 2,851,379.10 713,723.43 1,663,808.91 43,586.00 5,272,497.44
财务报表附注第55页
项目 房屋及建筑物 机器设备 光伏电站 运输工具 电子设备 其他设备 合计
―出售子公司减少 153,600.00 4,685,852.22 1,427,288.07 503,469.64 235,554.24 7,005,764.17
（4）期末余额 127,211,612.17 233,783,228.12 503,426,144.47 16,281,588.40 19,452,626.02 12,628,543.39 912,783,742.57
3．减值准备
（1）年初余额 171,876,688.49 32,029,232.15 4,746.18 203,910,666.82
（2）本期增加金额 8,198,629.42 8,198,629.42
―计提 8,024,506.86 8,024,506.86
―汇率影响 174,122.56 174,122.56
（3）本期减少金额
―处置或报废
（4）期末余额 171,876,688.49 40,227,861.57 4,746.18 212,109,296.24
4．账面价值
（1）期末账面价值 279,200,016.87 76,680,198.00 880,295,123.31 5,215,631.07 3,369,387.61 911,197.03 1,245,671,553.89
（2）年初账面价值 280,812,557.11 86,346,881.37 904,454,422.04 5,567,889.59 4,372,963.35 1,000,968.05 1,282,555,681.51
注1：详见“附注六、（二）处置子公司”。
注2：截止2018年12月31日，用于抵押或担保的固定资产账面价值为40,819,045.33元，详见“附注十一（一）重要承诺事项”。
财务报表附注第56页
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 336,136,522.80 142,862,285.50 171,876,688.49 21,397,548.81
合计 336,136,522.80 142,862,285.50 171,876,688.49 21,397,548.81
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 8,446,502.53 相关产证尚在办理中
(十三)在建工程
1、 在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1,318,181.82 58,731,991.28
合计 1,318,181.82 58,731,991.28
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赣州毅能达金融
信息有限公司建
1,318,181.82 1,318,181.82
设项目厂房和宿
舍
薄膜太阳能电池
486,239,668.27 437,615,701.44 48,623,966.83
二线工程
玫瑰园装修工程 10,108,024.45 10,108,024.45
合计 1,318,181.82 1,318,181.82 496,347,692.72 437,615,701.44 58,731,991.28
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他减少 工程累计投入
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度（%） 资金来源
定资产金额 金额 占预算比例(%)
薄膜太阳能电池二
642,630,000.00 486,239,668.27 486,239,668.27 75.66 80.00 募股资金
线工程（注）
玫瑰园装修工程 10,500,000.13 10,108,024.45 524,796.00 10,632,820.45 100.00 100.00 自筹资金
赣州毅能达金融信
息有限公司建设项 32,197,677.68 1,318,181.82 1,318,181.82 4.09 5.00 自筹资金
目厂房和宿舍
合计 685,327,677.81 496,347,692.72 1,842,977.82 10,632,820.45 486,239,668.27 1,318,181.82
注：薄膜太阳能电池二线工程本期减少原因系本年度生产线供应商周星工程有限公司与子公司江苏综艺光伏有限公司签订设备买卖协议，约定以
890万美元（折合人民币61,793,590.00元）的交易价格向江苏综艺光伏有限公司回购二线工程主要设备，此外依据与周星工程有限公司的股权转
让协议江苏综艺光伏有限公司账面应付周星工程有限公司二线工程设备采购款余额8,939,106.30美元（折合人民币61,350,874.35元）的负债同时
灭失，公司将上述应付账款余额冲减在建工程原值，截止以上交易发生时江苏综艺光伏有限公司在建工程账面原值486,239,668.27元，减值准备
437,615,701.44元，账面净值48,623,966.83元，上述全部交易产生处置净收益74,520,497.52元，已全额计入资产处置收益，截止2018年12月31
日，上述交易事项已全部完成。
财务报表附注第58页
(十四)无形资产
1、 无形资产情况
软件、系统及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
其他
1．账面原值
（1）年初余额 96,440,172.11 68,497,516.40 6,000,000.00 56,692,655.71 227,630,344.22
（2）本期增加金额 50,961,559.44 3,697,447.29 10,525,011.54 5,146,574.80 70,330,593.07
―购置（注1） 48,469,721.10 3,697,447.29 41,307.34 52,208,475.73
―内部研发 10,525,011.54 5,105,267.46 15,630,279.00
―汇率影响 2,491,838.34 2,491,838.34
（3）本期减少金额 12,740,681.00 63,838,694.60 2,000,000.00 27,350.42 78,606,726.02
―处置 12,740,681.00 12,740,681.00
―出售子公司减少
63,838,694.60 2,000,000.00 27,350.42 65,866,045.02
（注2）
（4）期末余额 134,661,050.55 8,356,269.09 14,525,011.54 61,811,880.09 219,354,211.27
2．累计摊销
（1）年初余额 10,618,572.52 45,648,821.30 6,000,000.00 14,611,712.76 76,879,106.58
（2）本期增加金额 2,002,089.49 476,259.08 1,052,501.15 8,463,654.86 11,994,504.58
―计提 2,002,089.49 476,259.08 1,052,501.15 8,463,654.86 11,994,504.58
（3）本期减少金额 2,216,707.88 42,440,933.84 1,999,999.73 27,350.41 46,684,991.86
―处置 2,216,707.88 2,216,707.88
―出售子公司减少 42,440,933.84 1,999,999.73 27,350.41 44,468,283.98
（4）期末余额 10,403,954.13 3,684,146.54 5,052,501.42 23,048,017.21 42,188,619.30
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
―计提
（3）本期减少金额
―处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 124,257,096.42 4,672,122.55 9,472,510.12 38,763,862.88 177,165,591.97
软件、系统及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
其他
（2）年初账面价值 85,821,599.59 22,848,695.10 42,080,942.95 150,751,237.64
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例26.22%。
注1：子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司于本年新购入国有土地使用权，已
于2018年11月14日办妥产权证书，产权证书编号是（粤2018）深圳市不动产权
第0204180号；子公司赣州毅能达金融信息有限公司于本年新购入国有土地使用权，
已于2018年2月12日办妥产权证书，产权证书编号为（赣2018）赣州市不动产权
第0010592号；子公司赣州毅能达电子信息技术有限公司于本年新购入国有土地使
用权，已于2018年2月12日办妥产权证书，产权证书编号为（赣2018）赣州市不
动产权第0010585号。
注2：详见“附注六、（二）处置子公司”。
注3：截止2018年12月31日，用于抵押或担保的无形资产账面价值为6,522,231.77
元，详见“附注十一（一）重要承诺事项”。
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、 其他说明
依据美国相关法律规定，土地使用权无使用期限限定，将子公司综艺太阳能（美国）
有限公司所持有的账面价值为757.40万美元的土地使用权归类为使用寿命不确定的
无形资产，不进行摊销。截止2018年12月31日，公司获取土地所在地新泽西州的
历史价格趋势，自2000年至2018年，总价值及平均年增长率均处于上升趋势，无
需计提减值准备。
(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
**省居住证项目 9,864,719.30 9,864,719.30
助听器芯片技术及算法 10,525,011.54 10,525,011.54
**市民卡自助终端项目 8,009,541.69 8,009,541.69
王者之路 2,104,850.84 3,000,416.62 5,105,267.46
**市民卡项目 2,997,747.95 2,997,747.95
**省高速项目 2,397,906.61 2,397,906.61
**市一卡通项目 1,688,688.89 1,688,688.89
**市畅行一卡通 1,494,255.35 1,494,255.35
**市易通卡项目 1,299,064.91 1,299,064.91
世界大战手游2 581,566.83 581,566.83
**区公交卡项目 530,214.17 530,214.17
合计 2,104,850.84 42,389,133.86 15,630,279.00 28,863,705.70
财务报表附注第61页
(十六)商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
上海量彩信息科
52,177,549.89 52,177,549.89
技有限公司
北京盈彩畅联网
132,998,216.41 132,998,216.41
络科技有限公司
上海好炫信息技
20,530,132.16 20,530,132.16
术有限公司
北京仙境乐网科
77,099,533.91 77,099,533.91
技有限公司
北京掌上明珠科
263,301,163.27 263,301,163.27
技股份有限公司
综艺超导科技有
1,008,000.00 1,008,000.00
限公司（注）
北京大唐智能卡
30,497,708.52 30,497,708.52
技术有限公司
北京天一集成科
15,605,392.16 15,605,392.16
技有限公司
深圳毅能达金融
信息股份有限公 4,023,394.04 4,023,394.04
司
合计 597,241,090.36 1,008,000.00 596,233,090.36
注：详见“附注六、（二）中处置子公司”。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 期末余额
计提 处置
项
上海量彩信息科
15,490,671.09 15,490,671.09
技有限公司
北京盈彩畅联网
35,191,833.30 25,494,449.10 60,686,282.40
络科技有限公司
上海好炫信息技
5,751,317.20 5,751,317.20
术有限公司
北京仙境乐网科
60,359,641.05 60,359,641.05
技有限公司
北京掌上明珠科
104,132,970.65 74,188,834.55 178,321,805.20
技股份有限公司
北京大唐智能卡
16,001,871.76 16,001,871.76
技术有限公司
北京天一集成科
15,605,392.16 15,605,392.16
技有限公司
深圳毅能达金融
信息股份有限公 4,023,394.04 4,023,394.04
司
合计 240,555,219.49 115,685,155.41 356,240,374.90
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企
业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产
组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法
商誉测试过程中，采用了与商誉有关的资产组来预计未来现金流量的现值确定。
未来现金流量基于公司管理层批准的5年期的财务预测确定，并采用公司的加
权平均资本成本（WACC）作为折现率；自2023年12月31日起为永续经营，
在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键
假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售
额和毛利率。
本公司于报告期末聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对上海量彩信息
科技有限公司商誉进行了减值测试。上海量彩信息科技有限公司商誉和相关资
产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的2019年至2023年的财务预测确定，并采用公司的加权平均资本成
本（WACC）15.11%作为税前折现率。自2024年起为永续经营，在此阶段公
司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：
基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利
率，江苏中企华中天资产评估有限公司对上海量彩信息科技有限公司截止
2018年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后出具了苏中资评报字（2019）
第4021号资产评估报告，采用收益法评估后的商誉和相关资产组组合价值为
70,000,000.00元，扣除账面长期资产的商誉金额为69,853,640.82元，归母商
誉为38,419,502.45元，2018年初商誉净值为36,686,878.80元，本期无需计提
商誉减值。
本公司于报告期末聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对北京盈彩畅联
网络科技有限公司商誉进行了减值测试。北京盈彩畅联网络科技有限公司商誉
和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。未来现金流
量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预测确定，并采用公司的加权平
均资本成本（WACC）14.89%作为税前折现率。自2024年起为永续经营，在
此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假
设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额
和毛利率，江苏中企华中天资产评估有限公司对北京盈彩畅联网络科技有限公
司截止2018年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后出具了苏中资评报
字（2019）第4019号资产评估报告，采用收益法评估后的商誉和相关资产组
组合价值69,000,000.00元，扣除账面长期资产后的商誉金额为68,064,643.56
元，归母商誉为45,902,795.62元，大赢家信息科技有限公司的商誉中归属于
北京盈彩畅联网络科技有限公司的金额为26,409,138.39元，2018年初商誉净
值为97,806,383.11元，应补提商誉减值25,494,449.10元。
本公司于报告期末聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对上海好炫信息
技术有限公司商誉进行了减值测试。上海好炫信息技术有限公司商誉和相关资
产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的2019年至2023年的财务预测确定，并采用公司的加权平均资本成
本（WACC）15.58%作为税前折现率。自2024年起为永续经营，在此阶段公
司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：
基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利
率，江苏中企华中天资产评估有限公司对上海好炫信息技术有限公司截止
2018年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后出具了苏中资评报字（2019）
第4022号资产评估报告，采用收益法估值后的采用收益法评估后的商誉和相
关资产组组合价值28,000,000.00元，扣除账面长期资产的商誉金额为
28,000,000.00元，归母商誉为16,503,200.00元，2018年初商誉净值为
14,778,814.96元，本期无需补提商誉减值。
本公司于报告期末聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对北京仙境乐网
科技有限公司商誉进行了减值测试。北京仙境乐网科技有限公司为一家投资型
公司，其主要业务在子公司-大赢家信息科技有限公司，形成的商誉的资产组
为大赢家信息科技有限公司资产组。未来现金流量基于管理层批准的2019年
至2023年的财务预测确定，并采用公司的加权平均资本成本（WACC）15.84%
作为税前折现率。自2024年起为永续经营，在此阶段公司将保持稳定的盈利
水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的
业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率，江苏中企华中天资
产评估有限公司对大赢家信息科技有限公司截止2018年12月31日与商誉有
关的资产组进行估值后出具了苏中资评报字（2019）第4025号资产评估报告，
采用收益法估值后的商誉和相关资产组组合价值79,000,000.00元，扣除账面
长期资产后的商誉金额为78,475,867.50元，归属于北京仙境乐网科技有限公
司的商誉金额为20,051,368.91元，2018年初商誉净值为16,739,892.86元，本
期无需补提商誉减值。
本公司于报告期末聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对北京掌上明珠
科技股份有限公司商誉进行了减值测试。北京掌上明珠科技股份有限公司商誉
和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。未来现金流
量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预测确定，并采用公司的加权平
均资本成本（WACC）14.60%作为税前折现率。自2024年起为永续经营，在
此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假
设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额
和毛利率，江苏中企华中天资产评估有限公司对北京掌上明珠科技股份有限公
司截止2018年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后出具了苏中资评报
字（2019）第4020号资产评估报告，采用收益法估值后的商誉和相关资产组
组合价值136,000,000.00元，扣除账面长期资产后的商誉金额为133,720,469.03
元，归母商誉为84,979,358.07元，2018年初商誉净值为159,168,192.62元，
应补提商誉减值74,188,834.55元。
本公司于报告期末聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对北京大唐智能
卡技术有限公司商誉进行了减值测试。北京大唐智能卡技术有限公司商誉和相
关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基
于管理层批准的2019年至2023年的财务预测确定，并采用公司的加权平均资
本成本（WACC）14.23%作为税前折现率。自2024年起为永续经营，在此阶
段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还
有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛
利率，江苏中企华中天资产评估有限公司对北京大唐智能卡技术有限公司截止
2018年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后出具了苏中资评报字（2019）
第4024号资产评估报告，采用收益法估值后的商誉和相关资产组组合价值
70,000,000.00元，扣除账面长期资产后的商誉金额为24,159,727.94元，归母
商誉为14,495,836.76元，2018年初商誉净值为30,497,708.52元，应补提商誉
减值16,001,871.76元。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
电站项目租金
18,489,278.22 5,100,745.00 5,100,745.00 -106,637.46 18,595,915.68
（注1）
装修费（注2） 880,473.76 1,207,717.11 1,183,346.83 401,628.54 503,215.50
服务费（注3） 2,912,621.36 970,873.80 1,941,747.56
合计 19,369,751.98 9,221,083.47 7,254,965.63 294,991.08 21,040,878.74
注1：系欧洲光伏电站预付的电站用地租赁款，其他减少系汇率变动影响。
注2：装修费的其他减少系原子公司综艺超导科技有限公司已不纳入合并范围所致。
注3：系深圳市神州金鹰投资咨询有限公司提供的咨询服务，服务期限为2018年1
月5日至2021年1月4日。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产 差异
资产减值准备 104,849,434.18 21,958,719.37 81,945,443.49 17,186,698.90
内部交易未实现
52,726,575.12 13,181,643.78 58,634,586.46 14,658,646.61
利润
合计 157,576,009.30 35,140,363.15 140,580,029.95 31,845,345.51
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产
54,514,779.17 13,628,694.80 425,259,149.94 106,314,787.49
公允价值变动
合计 54,514,779.17 13,628,694.80 425,259,149.94 106,314,787.49
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
（1）江苏综艺股份有限公司的商誉减值准备计提 340,238,503.14 240,555,219.49
（2）江苏综艺光伏有限公司的固定资产减值准备计提 171,876,688.49 171,876,688.49
（3）综艺（意大利）普利亚光伏有限公司的固定资产减
30,382,199.62 22,183,570.20
值准备计提
项目 期末余额 年初余额
（4）深圳毅能达金融信息股份有限公司的商誉减值准备
16,001,871.76
计提
（5）江苏综艺光伏有限公司的存货跌价准备计提 11,635,826.46 11,635,826.46
（6）上海量彩信息科技有限公司的坏账准备计提 9,264,649.17
（7）北京盈彩畅联网络科技有限公司的坏账准备计提 7,665,498.99
（8）江苏综艺光伏有限公司的坏账准备计提 7,391,646.33 5,297,348.37
（9）北京天一集成科技有限公司的存货跌价准备计提 6,376,850.43 6,013,231.62
（10）掌上明珠控股有限公司的坏账准备计提 3,679,072.66 3,679,648.74
（11）综艺（意大利）西西里光伏有限公司的坏账准备
3,150,334.97 325,711.77
计提
（12）综艺太阳能（美国）有限公司的坏账准备计提 2,206,263.73 1,565,911.92
（13）北京天一集成科技有限公司的坏账准备计提 1,128,657.56 1,126,486.40
（14）综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司的坏账准备
930,653.34 1,859,635.46
计提
（15）北京仙境乐网科技有限公司的坏账准备计提 214,048.38
（16）大赢家信息科技有限公司的坏账准备计提 151,902.43 64,219.86
（17）综艺（意大利）普利亚光伏有限公司的坏账准备
44,823.30 319,061.56
计提
（18）综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司的坏账准
40,419.06 33,743.39
备计提
（19）综艺科技有限公司的坏账准备计提 4,773.60
（20）掌上明珠（香港）有限公司的坏账准备计提 3,140.11 5,253.06
（21）综艺太阳能（卢森堡）有限公司的坏账准备计提 2,286.31 4,465.15
（22）深圳前海泉达投资有限公司的坏账准备计提 610.00
（23）江苏综艺光伏有限公司的在建工程减值准备计提 437,615,701.44
（24）江苏综艺光伏有限公司的其他流动资产减值准备
78,978,304.12
计提
（25）综艺科技控股有限公司的坏账准备计提 1,199,863.39
（26）综艺超导南京电子科技有限公司的坏账准备计提
125,023.38
（注）
合计 612,390,719.84 984,464,914.27
注：详见“附注六、（二）中处置子公司”。
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
投资款（注） 30,000,000.00 40,000,000.00
设备款 138,000.00
合计 30,138,000.00 40,000,000.00
注：系子公司江苏综艺光伏有限公司投资入股江苏格雷澳光伏发电有限公司的款项。
该笔投资于2019年1月28日办妥工商变更。
(二十)短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款（注1） 250,000,000.00 159,000,000.00
抵押保证借款（注2） 401,400,000.00 635,000,000.00
合计 651,400,000.00 794,000,000.00
注1：详见“附注九、关联方及关联交易（四）关联交易情况、2、关联担保情况”。
注2：详见“附注五、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产”和“附注十一、
承诺及或有事项（一）重要承诺事项”。
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 17,903,781.06
应付账款 101,819,140.61 151,566,769.13
合计 101,819,140.61 169,470,550.19
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,903,781.06
合计 17,903,781.06
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 80,003,343.02 72,504,895.60
1至2年 14,184,085.75 9,452,314.13
2至3年 1,222,621.44 4,483,170.16
3年以上 6,409,090.40 65,126,389.24
合计 101,819,140.61 151,566,769.13
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中钞信用卡产业发展有限公司 4,578,400.00 按合同约定，暂未达到付款条件
深圳西龙同辉技术股份有限公司 4,227,790.39 按合同约定，暂未达到付款条件
江苏南大苏富特软件股份有限公司 3,500,000.00 按合同约定，暂未达到付款条件
厦门市明晟鑫邦科技有限公司 3,015,443.65 按合同约定，暂未达到付款条件
合计 15,321,634.04
(二十二)预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 3,303,663.38 6,878,577.15
1至2年 911,417.87 3,038,125.72
2至3年 955,291.03 1,981,283.75
3年以上 1,039,801.72 1,368,547.83
合计 6,210,174.00 13,266,534.45
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京盛世全景科技有限公司 700,000.00 按合同约定，项目进行中
合计 700,000.00
(二十三)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,976,111.28 102,900,105.07 105,568,994.70 5,307,221.65
离职后福利-设定提存计划 230,506.73 7,552,614.51 7,589,589.22 193,532.02
辞退福利 3,784,483.96 3,784,483.96
合计 8,206,618.01 114,237,203.54 116,943,067.88 5,500,753.67
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,308,323.89 90,596,627.20 93,231,833.48 4,673,117.61
（2）职工福利费 3,271,555.59 3,271,555.59
（3）社会保险费 136,589.34 4,376,395.50 4,399,618.33 113,366.51
其中：医疗保险费 121,737.15 3,887,766.81 3,909,174.85 100,329.11
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 5,236.11 190,712.57 190,690.84 5,257.84
生育保险费 9,616.08 297,916.12 299,752.64 7,779.56
（4）住房公积金 19,551.00 4,396,528.20 4,394,542.20 21,537.00
（5）工会经费和职工教育经费 511,647.05 258,998.58 271,445.10 499,200.53
合计 7,976,111.28 102,900,105.07 105,568,994.70 5,307,221.65
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 221,022.57 7,221,832.21 7,257,115.63 185,739.15
失业保险费 9,484.16 330,782.30 332,473.59 7,792.87
合计 230,506.73 7,552,614.51 7,589,589.22 193,532.02
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 47,854,852.11 89,704,355.93
增值税 9,035,430.03 8,983,471.38
个人所得税 2,000,494.78 1,860,923.77
房产税 748,694.68 761,209.72
城市维护建设税 529,911.37 475,782.99
教育费附加 457,831.38 388,810.05
土地使用税 128,822.36 173,708.36
印花税 10,109.25 35,757.70
河道管理费 40,327.27 41,052.40
合计 60,806,473.23 102,425,072.30
(二十五)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 857,148.23 1,015,232.53
其他应付款 233,118,688.91 246,786,881.16
合计 233,975,837.14 247,802,113.69
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 857,148.23 1,015,232.53
合计 857,148.23 1,015,232.53
本期无重要的已逾期未支付的利息情况。
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
资金往来款 216,111,260.90 226,808,976.61
押金保证金 6,091,282.00 5,988,513.50
购房款 1,217,016.69 1,404,660.69
应付佣金 686,320.00 667,187.82
代扣代缴款 448,814.65 2,123,859.44
员工报销款 354,290.69 882,888.55
其他 8,209,703.98 8,910,794.55
合计 233,118,688.91 246,786,881.16
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额
北京林氏房地产开发有限公司（注） 183,390,000.00
大唐电信科技股份有限公司 14,148,691.80
江苏中外运有限公司南通分公司 3,384,026.37
南通宏华建筑安装有限公司 2,496,000.00
合计 203,418,718.17
注：系2014年子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司收到的长安责任保险股份
有限公司股权的转让暂收款，由于相关股权交易尚处于保监会备案审批过程中，相
关股权尚未结转，故仍暂挂其他应付款核算。
(二十六)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
专项应付款 5,210,000.00 5,210,000.00
合计 5,210,000.00 5,210,000.00
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
系子公司北京大唐智能
国有资本金-- 卡技术有限公司专项应
大唐电信科技 5,210,000.00 5,210,000.00 付电科院集团分支子课
股份有限公司 题划入国有资本金521万
元。
合计 5,210,000.00 5,210,000.00
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 104,897,545.94 620,000.00 18,775,238.04 86,742,307.90
合计 104,897,545.94 620,000.00 18,775,238.04 86,742,307.90
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 汇率变动影响 本期计入其他 本期计入营业外 本期计入营
负债项目 年初余额 其他变动减少 期末余额
金额 减少金额 收益金额 收入金额 业收入金额
子公司美国19MW光伏电站项目
84,083,545.01 -3,910,138.35 8,508,211.88 79,485,471.48
建设投资补贴（注1）
政府补贴土地款 6,283,490.35 136,350.60 6,147,139.75
2016年度宝安区机器换人项目 638,806.67 87,110.00 551,696.67
智能卡模块封装自动化提升改造
620,000.00 62,000.00 558,000.00
项目
无线探测用超导接收仪器开发和
12,440,183.91 12,440,183.91
应用（注2）
高温超导薄膜材料和超导滤波器
1,371,520.00 1,371,520.00
的研发和产业化（注2）
863项目经费（2014AA032703（）注
80,000.00 80,000.00
2）
合计 104,897,545.94 620,000.00 -3,910,138.35 285,460.60 8,508,211.88 13,891,703.91 86,742,307.90
财务报表附注第75页
注1：据财会【2012】24号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》
的通知”，企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行维护
费用，以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的合理的运
行和管理费用超出销售电价的部分，按规定取得可再生能源电价附加补助资金的，
按收到或应收的补助金额计入主营业务收入。根据上述会计处理规定，子公司综艺
太阳能（美国）有限公司于2013年1月获得的19MW光伏电站项目建设投资补贴
19,302,335.00美元（折合当期人民币117,684,406.26元），系与资产相关的政府补
助，按资产使用年限（15年）分期计入营业收入。
注2：其他变动减少为原子公司综艺超导科技有限公司政府补助项目，本期已不纳
入合并范围。
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
注：历史沿革详见本附注一、（一）公司概况。
(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价） 2,154,033,516.17 34,873,862.03 34,145,496.21 2,154,761,881.99
其他资本公积 71,648,055.30 71,648,055.30
合计 2,225,681,571.47 34,873,862.03 34,145,496.21 2,226,409,937.29
变动原因说明：
1、本年公司下属子公司综艺太阳能（卢森堡）有限公司收购子公司江苏综艺光伏有
限公司少数股东股权，支付的收购对价少于按比例享有的原江苏综艺光伏有限公司
少数股东权益间的差额，调增资本公积34,873,862.03元。
2、本年处置下属子公司综艺超导科技有限公司，合并主体中以前年度权益法核算调
增的资本公积随公司处置转出，减少资本公积15,469,072.20元。
3、本年公司收购下属子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司部分少数股东股权，
支付的收购对价超出按受让比例享有的深圳毅能达股东权益间的差额，调减资本公
积18,676,424.01元。
(三十)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税前发 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收
益
2．将重分类进损益的其他综合收益 5,372,306.76 -58,900,382.88 155,896,166.71 38,057,076.02 -114,342,816.49 -138,510,809.12 -108,970,509.73
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 8,371,632.57 -6,936,200.32 -6,936,200.32 1,435,432.25
可供出售金融资产公允价值变动损
178,985,629.37 -102,499,161.77 155,896,166.71 38,057,076.02 -157,941,595.38 -138,510,809.12 21,044,033.99
益
持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -181,984,955.18 50,534,979.21 50,534,979.21 -131,449,975.97
其他综合收益合计 5,372,306.76 -58,900,382.88 155,896,166.71 38,057,076.02 -114,342,816.49 -138,510,809.12 -108,970,509.73
财务报表附注第77页
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,719,160.36 65,719,160.36
合计 65,719,160.36 65,719,160.36
(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -78,761,389.05 -123,478,110.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -78,761,389.05 -123,478,110.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,767,148.07 44,716,721.48
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -24,994,240.98 -78,761,389.05
(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 438,496,960.75 333,423,064.99 715,377,209.12 544,980,612.80
其他业务 33,501,988.20 26,457,425.45 37,245,422.87 27,241,505.27
合计 471,998,948.95 359,880,490.44 752,622,631.99 572,222,118.07
(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 4,396,141.25 5,026,514.24
城建税 980,059.71 2,417,540.94
教育费附加 848,382.30 2,212,741.73
土地使用税 382,090.89 386,605.32
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 234,046.92 345,844.48
车船使用税 5,180.00 23,260.90
营业税 10,328,736.98
合计 6,845,901.07 20,741,244.59
(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,400,660.90 11,744,365.96
公司经费 2,701,106.24 3,201,166.02
差旅费 1,608,592.28 2,503,866.09
运输费 1,606,030.31 2,843,851.00
业务招待费 1,097,100.90 2,230,115.71
中介机构费 862,033.75 3,349,259.59
服务费 645,374.45 3,205,439.18
展览广告费 196,969.17 40,009.19
推广费 96,854.37 297,425.10
折旧费 80,988.04 68,335.11
其他 1,854,628.04 2,033,127.48
合计 21,150,338.45 31,516,960.43
(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,134,191.56 64,776,018.32
办公费 15,167,974.97 17,736,790.73
中介服务费 14,842,994.88 21,414,203.22
折旧费 13,186,408.02 13,884,650.23
房租 13,036,114.08 13,844,860.61
长期资产、无形资产摊销 12,088,489.24 13,710,998.07
差旅费 3,274,466.28 3,704,579.81
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 3,084,243.19 3,453,288.84
交通通讯费 2,219,730.54 2,682,218.55
保险费 1,483,030.85 1,220,103.99
维护费 1,132,899.96 4,233,710.30
停工损失 178,301.87
其他 12,032,835.48 12,106,259.32
合计 154,683,379.05 172,945,983.86
(三十七)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 24,649,900.46 10,749,575.80
薪酬福利 18,329,237.93 30,899,754.34
外协开发费 1,443,396.24 2,102,201.89
折旧摊销费 954,821.46 1,123,166.89
检测认证费 609,277.94 243,739.66
租赁费 520,934.71 1,526,338.75
差旅费 275,840.71 384,443.13
办公费 225,465.56 857,392.48
业务招待费 33,773.50 89,848.50
设计费 15,287.71 14,350.77
车辆使用费 10,012.00 148,766.97
交通通讯费 7,735.30 16,909.51
其他 160,376.07 434,132.79
合计 47,236,059.59 48,590,621.48
(三十八)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 34,495,004.79 37,660,557.92
减：利息收入 22,264,539.20 16,155,654.79
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 -5,026,952.00 23,700,684.11
其他 555,313.11 833,529.12
合计 7,758,826.70 46,039,116.36
(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
商誉减值损失 115,685,155.41 9,334,219.68
可供出售金融资产减值损失 75,513,350.94 139,904,434.17
坏账损失 20,451,873.99 18,170,170.53
固定资产减值损失 8,024,506.86
存货跌价损失 4,644,065.88 397,365.21
其他流动资产减值损失 -78,335,719.52 7,145,725.64
合计 145,983,233.56 174,951,915.23
(四十)其他收益
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
增值税即征即退 339,198.87 5,377,169.26 与收益相关
电费返还补助 234,779.45 与收益相关
跨境收入免税 16,039.56 与收益相关
高温超导薄膜材料和超导滤波
12,343,680.00 与收益相关
器的研发和产业化（注）
超导接收仪器工程化研究和应
3,634,966.09 与收益相关
用开发（注）
XP型谱项目经费（注） 240,000.00 与收益相关
与收益相关的小计 590,017.88 21,595,815.35
购地补贴款 136,350.60 136,350.60 与资产相关
2016年度宝安区机器换人项目 87,110.00 232,293.33 与资产相关
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
智能卡模块封装自动化提升改
62,000.00 与资产相关
造项目
与资产相关的小计 285,460.60 368,643.93
合计 875,478.48 21,964,459.28
注：系原子公司综艺超导科技有限公司政府补助项目，本期已不纳入合并范围。
(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,473,408.94 1,537,692.80
处置长期股权投资产生的投资收益 97,449,251.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
-11.14 75.60
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-19,091,256.55 13,411,643.51
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,804,631.57 34,998,798.03
处置可供出售金融资产取得的投资收益 146,452,816.64 486,265,021.54
持有至到期投资在持有期间的投资收益
其他（理财收益） 4,882,625.38 11,943,968.04
合计 244,971,466.16 548,157,199.52
(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -2,511,766.26 -19,223,568.38
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 -2,511,766.26 -19,223,568.38
(四十三)资产处置收益
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
处置固定资产利得（注1） 74,574,891.95 1,949.50 74,574,891.95
处置固定资产损失 -23,410.36 -49,111.70 -23,410.36
处置无形资产利得（注2） 2,421,426.88 2,421,426.88
处置无形资产损失
合计 76,972,908.47 -47,162.20 76,972,908.47
注1：主要系子公司江苏综艺光伏有限公司出售在建工程设备给韩国周星工程有限
公司形成资产处置收益，详见“附注五、（十三）在建工程”。
注2：政府收回子公司江苏综艺光伏有限公司一块土地，形成资产处置收益
2,421,426.88元。
(四十四)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 8,886,464.63 36,553,631.52 8,886,464.63
无需支付的负债 717,593.62 10,763,647.83 717,593.62
违约金罚款收入 383,093.14
其他 2,010,469.99 216,483.25 2,010,469.99
合计 11,614,528.24 47,916,855.74 11,614,528.24
计入营业外收入的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
中小企业发展专项补助 4,408,000.00 与收益相关
两化融合项目资助计划 2,000,000.00 与收益相关
深圳市企业研究开发资助计划 1,096,000.00 与收益相关
文化出口奖励资金 830,000.00 与收益相关
通州财政服务引导资金 273,000.00 与收益相关
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
集成电路产业发展资金 95,600.00 与收益相关
社保局稳岗补贴 86,864.63 98,310.32 与收益相关
深圳市国家高新技术企业认定奖
60,000.00 与收益相关
补企业
专利开发资助 17,000.00 与收益相关
区级服务业发展引导资金扶持项
10,000.00 与收益相关
目
工业经济专项扶持资金 10,000.00 与收益相关
南通财政局政府科技扶持资金 30,000,000.00 与收益相关
2017年企业技术装备及管理提升
1,520,000.00 与收益相关
资助款
新三板挂牌补贴 1,100,000.00 与收益相关
企业转型升级资助款 1,060,000.00 与收益相关
房租即征即退 1,015,021.20 与收益相关
通州财政经贸发展资金 500,000.00 与收益相关
2016年深圳市企业研究开发资助
461,000.00 与收益相关
款
中小企业资助创新款 300,000.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新项目补
250,000.00 与收益相关
贴
企业发展专项补助 90,000.00 与收益相关
展位费补贴款 70,200.00 与收益相关
市级外经贸发展专项资金 44,500.00 与收益相关
著作权及专利登记资助补贴 26,600.00 与收益相关
南京市鼓楼区人才工作办公室创
18,000.00 与收益相关
业资助
合计 8,886,464.63 36,553,631.52
(四十五)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 181,806.98 9,938,855.58 181,806.98
罚款滞纳金支出 279,413.00 1,295,332.37 279,413.00
赔偿支出 451,658.40
对外捐赠 40,000.00
盘亏损失 1,383.70
其他 73,404.86 35,211.42 73,404.86
合计 534,624.84 11,762,441.47 534,624.84
(四十六)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,247,449.62 132,530,163.91
递延所得税费用 -3,335,667.33 -2,143,594.06
合计 28,911,782.29 130,386,569.85
(四十七)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款、代垫款 50,729,243.55 39,182,277.87
专项补贴、补助款 9,989,197.93 56,202,640.45
利息收入 25,267,638.63 20,094,675.00
营业外收入 2,067,157.01 728,908.47
合计 88,053,237.12 116,208,501.79
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 105,897,307.83 31,207,423.13
销售费用支出 11,064,746.17 19,748,952.64
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用研发费用支出 78,998,689.76 78,903,274.94
营业外支出 352,817.86 1,674,715.53
其他 567,361.14 811,447.01
合计 196,880,922.76 132,345,813.25
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 536,622,563.57 1,366,899,622.78
合计 536,622,563.57 1,366,899,622.78
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 417,559,407.01 1,267,530,840.76
江苏省高科技产业投资股份有限公司各项税费（注） 77,220,498.53 106,907,552.54
其他 33,169,000.00
合计 527,948,905.54 1,374,438,393.30
注：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司是1997年4月经江苏省政府批准设
立的，由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限公司、江苏省信息中心以及
江苏省国际经济合作有限公司共同发起设立，实行市场化运作，从事创业投资、投
资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。其全部现金收入作为投资收回的现金，
相应地，其支付的各项税费认定为支付其他与投资活动相关的现金。
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期借款保证金 475,074,267.39 351,013,195.33
合计 475,074,267.39 351,013,195.33
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期借款保证金 457,976,368.53 464,941,591.87
合计 457,976,368.53 464,941,591.87
(四十八)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,936,928.05 142,233,444.61
加：资产减值准备 145,983,233.56 174,951,915.23
固定资产、投资性房地产折旧 123,068,877.22 122,794,412.69
无形资产摊销 11,994,504.58 14,026,489.73
长期待摊费用摊销 7,254,965.63 6,291,583.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-76,972,908.47 9,944,313.53
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 181,806.98 41,704.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,511,766.26 19,223,568.38
财务费用（收益以“－”号填列） 22,762,848.17 114,644,667.82
投资损失（收益以“－”号填列） -244,971,466.16 -548,157,199.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,335,667.33 409,043.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,923,360.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,773,985.38 20,216,863.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 121,327,223.69 -136,293,607.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,171,902.31 256,332,655.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,344,195.25 194,736,494.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 630,163,164.18 1,034,680,671.17
减：现金的期初余额 1,034,680,671.17 665,154,552.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -404,517,506.99 369,526,118.37
2、 本期收到的处置子公司的现金净额：
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 125,270,000.00
其中：综艺超导科技有限公司 125,270,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,622,160.81
其中：综艺超导科技有限公司 27,622,160.81
处置子公司收到的现金净额 97,647,839.19
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 630,163,164.18 1,034,680,671.17
其中：库存现金 2,141,679.97 697,693.43
可随时用于支付的银行存款 575,206,896.34 940,923,018.14
可随时用于支付的其他货币资金 52,814,587.87 93,059,959.60
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 630,163,164.18 1,034,680,671.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 462,133,463.65 贷款及信用证保证金，详见“附注五、（一）货币资金”。
固定资产 40,819,045.33 贷款抵押，详见“附注十一、（一）重要承诺事项、2”。
无形资产 6,522,231.77 贷款抵押，详见“附注十一、（一）重要承诺事项、2”。
合计 509,474,740.75
(五十)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 687,348,328.15
其中：美元 75,849,559.24 6.8632 520,570,694.98
欧元 13,195,942.25 7.8473 103,552,517.62
港币 58,761,723.61 0.8762 51,487,022.23
澳元 4,848.61 4.8250 23,394.54
列维 2,923,729.35 3.8460 11,244,663.08
列依 278,853.64 1.6856 470,035.70
应收账款 45,629,123.57
其中：美元 5,994,286.78 6.8632 41,139,989.03
欧元 531,505.60 7.8473 4,170,883.89
港币 358,378.05 0.8762 314,010.85
泰铢 20,093.82 0.2110 4,239.80
其他应收款 2,769,700.75
其中：美元 364,763.02 6.8632 2,503,441.56
欧元 9,514.44 7.8473 74,662.67
港币 218,667.56 0.8762 191,596.52
预付账款 8,740,244.23
其中：美元 1,273,494.03 6.8632 8,740,244.23
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款 1,841,398.28
其中：美元 268,300.25 6.8632 1,841,398.28
应付账款 2,977,967.19
其中：美元 433,903.60 6.8632 2,977,967.19
其他应付款 2,329,908.38
其中：美元 161,619.94 6.8632 1,109,229.97
欧元 13,303.13 7.8473 104,393.65
港币 1,274,006.80 0.8762 1,116,284.76
长期应收款 36,031,800.00
其中：美元 5,250,000.00 6.8632 36,031,800.00
六、 合并范围的变更
（一）本期发生的新设企业合并的情况
2018年3月子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司投资人民币3,846,075.00元，
设立全资控股子公司赣州毅能达电子信息科技有限公司，子公司深圳毅能达金融信
息股份有限公司直接控制赣州毅能达电子信息科技有限公司，故自设立日起将其纳
入合并财务报表。
2018年3月子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司投资人民币8,147,778.50元，
设立全资控股子公司赣州毅能达金融信息有限公司，子公司深圳毅能达金融信息股
份有限公司直接控制赣州毅能达金融信息有限公司，故自设立日起将其纳入合并财
务报表。
2018年5月子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司认缴投资人民币
50,000,000.00元（实缴出资人民币0元），设立全资控股子公司深圳前海泉达投资有
限公司，子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司直接控制深圳前海泉达投资有
限公司，故自设立日起将其纳入合并财务报表。
2018年11月子公司北京天一集成科技有限公司认缴投资人民币70,000,000.00元、
无形资产70,000,000.00元,认缴持股比例63.64%（实缴出资人民币2,000,000.00元，
实缴持股比例100.00%）与南京悦韵技术创业投资合伙企业（有限合伙）认缴投资
人民币30,000,000.00元，认缴持股比例13.64%、南京悦听创业投资企业（有限合伙）
认缴无形资产30,000,000.00元，认缴持股比例13.64%、南京天微创业投资合伙企业
（有限合伙）认缴投资人民币20,000,000.00元，认缴持股比例9.08%，共同设立南
京天悦电子科技有限公司，子公司北京天一集成科技有限公司直接控制南京天悦电
子科技有限公司，故自设立日起将其纳入合并财务报表。
财务报表附注
（二）处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据
综艺超导科技有限公司 42.64 出售 2018年1月 股权出售
综艺超导南京电子科技有限公司 60.00 出售 2018年1月 股权出售
南通通州区综艺超导科技有限公司 100.00 出售 2018年1月 股权出售
注：本公司与宁波梅山保税港区舟远股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“舟远投资”）、综艺超导科技有限公司于2018年3月30日签署《有关
综艺超导科技有限公司之股权转让协议》，将持有的综艺超导42.6383%的股权（对应注册资本3,006万元人民币）全部转让给舟远投资，转让价
格为13,527万元人民币。舟远投资已于2018年5月起分三笔完成全部转让款的支付工作，并完成相关工商变更，此次转让已于本年度完成，本
公司不再持有综艺超导有限公司及其下属子公司综艺超导南京电子科技有限公司、南通通州区综艺超导科技有限公司的相关股权。
财务报表附注第92页
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳毅能达金融信息股份有限公 非同一控制下
深圳市 深圳市 制造业 51.70
司 企业合并
赣州毅能达金融信息有限公司 赣州市 赣州市 制造业 100.00 设立
赣州毅能达电子信息科技有限公
赣州市 赣州市 制造业 100.00 设立
司
北京骏毅能达智能科技有限公司 北京市 北京市 制造业 100.00 设立
深圳市慧毅能达智能卡技术有限
深圳市 深圳市 制造业 81.00 设立
公司
非同一控制下
北京大唐智能卡技术有限公司 北京市 北京市 制造业 60.00
企业合并
江苏毅能达智能终端技术有限公
淮安市 淮安市 制造业 60.00 设立
司
非同一控制下
江苏综创数码科技有限公司 南通市 南通市 制造业 60.33
企业合并
江苏综艺光伏有限公司 南通市 南通市 制造业 100.00 设立
非同一控制下
北京天一集成科技有限公司 北京市 北京市 制造业 52.80
企业合并
南京天悦电子科技有限公司 南京市 南京市 制造业 63.64 设立
综艺（克州）新能源有限公司 克州 克州 光伏电站 100.00 设立
江苏综艺太阳能电力股份有限公
南通市 南通市 光伏电站 90.40 设立
司
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 卢森堡 卢森堡 光伏电站 100.00 设立
综艺(意大利)西西里光伏有限公
意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
司
综艺(意大利)马尔凯光伏有限公
意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限
意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
公司
综艺(意大利)普利亚光伏有限公
意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
司
综艺太阳能（美国）有限公司 美国 美国 光伏电站 100.00 设立
AllianceSolarCapital2,LLC 美国 美国 光伏电站 70.00 设立
AllianceSolarCapital3,LLC 美国 美国 光伏电站 70.00 设立
江苏省高科技产业投资股份有限
南京市 南通市 股权投资 53.85 设立
公司
江苏风险投资有限公司 开曼群岛 开曼群岛 股权投资 100.00 设立
南通高投投资管理有限公司 南通市 南通市 股权投资 100.00 设立
非同一控制下
常熟泉达投资管理有限公司 常熟市 常熟市 股权投资 83.33
企业合并
苏州泉达科技创业投资中心（有 非同一控制下
常熟市 常熟市 股权投资 72.28
限合伙） 企业合并
综艺（开曼）太阳能电力股份有
开曼群岛 开曼群岛 股权投资 100.00 设立
限公司
深圳前海泉达投资有限公司 深圳市 深圳市 股权投资 100.00 设立
互联网信息及
综艺科技有限公司 南通市 南通市 100.00 设立
技术服务
英属维尔京群 英属维尔 互联网信息及
综艺科技控股有限公司 100.00 设立
岛 京群岛 技术服务
互联网信息及 非同一控制下
掌上明珠控股有限公司 北京市 北京市 68.24
技术服务 企业合并
互联网信息及 非同一控制下
北京掌上明珠科技股份有限公司 北京市 北京市 63.55
技术服务 企业合并
互联网信息及
掌上明珠（香港）有限公司 香港 香港 100.00 设立
技术服务
互联网信息及 非同一控制下
上海量彩信息科技有限公司 上海市 上海市 55.00
技术服务 企业合并
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
互联网信息及 非同一控制下
上海好炫信息技术有限公司 上海市 上海市 58.94
技术服务 企业合并
互联网信息及 非同一控制下
北京盈彩畅联网络科技有限公司 北京市 北京市 67.44
技术服务 企业合并
互联网信息及 非同一控制下
大赢家信息科技有限公司 南通市 南通市 100.00
技术服务 企业合并
互联网信息及 非同一控制下
北京仙境乐网科技有限公司 北京市 北京市 51.00
技术服务 企业合并
同一控制下企
南通市天辰文化发展有限公司 南通市 南通市 餐饮服务 100.00
业合并
南通综艺进出口有限公司 南通市 南通市 贸易服务 100.00 设立
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
深圳毅能达金融信息股份
48.30 4,859,774.26 185,113,167.28
有限公司
江苏省高科技产业投资股
46.15 38,293,945.03 6,922,500.00 962,789,556.36
份有限公司
北京掌上明珠科技股份有
36.45 -3,339,980.02 31,002,707.47
限公司
北京天一集成科技有限公
47.20 -1,498,761.11 4,106,941.49
司
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳毅能达金融信息
230,390,334.98 203,009,695.22 433,400,030.20 49,033,258.41 1,109,696.67 50,142,955.08 287,175,424.70 146,940,328.32 434,115,753.02 60,281,515.66 638,806.67 60,920,322.33
股份有限公司
江苏省高科技产业投
432,763,165.72 1,889,261,788.57 2,322,024,954.29 222,178,369.21 13,628,694.80 235,807,064.01 759,092,698.86 1,997,794,507.17 2,756,887,206.03 354,373,379.18 106,314,787.49 460,688,166.67
资股份有限公司
北京掌上明珠科技股
20,947,998.04 67,973,626.66 88,921,624.70 3,866,185.82 3,866,185.82 48,402,816.20 53,541,560.50 101,944,376.70 7,725,755.32 7,725,755.32
份有限公司
北京天一集成科技有
4,262,066.66 14,799,880.68 19,061,947.34 10,360,800.11 10,360,800.11 14,372,781.10 3,520,184.52 17,892,965.62 6,016,477.06 6,016,477.06
限公司
财务报表附注第96页
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
流量
深圳毅能达金融信
143,215,244.43 10,061,644.43 10,061,644.43 33,966,745.53 193,013,755.98 43,026,904.59 43,026,904.59 25,628,022.53
息股份有限公司
江苏省高科技产业
660,377.36 82,977,129.00 -194,981,149.08 -121,118,595.93 4,134,927.01 367,540,156.43 421,099,018.88 -131,188,916.51
投资股份有限公司
北京掌上明珠科技
14,307,166.84 -9,163,182.50 -9,163,182.50 -2,163,950.92 22,287,325.15 -20,395,753.25 -20,395,753.25 -9,317,135.15
股份有限公司
北京天一集成科技
1,121,248.62 -3,175,341.33 -3,175,341.33 -301,300.73 2,981,279.25 -2,981,497.56 -2,981,497.56 1,211,312.31
有限公司
财务报表附注第97页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 的会计处理
直接 间接
方法
北京神州龙芯集成 集成电路设
北京市 北京市 32.67 权益法
电路设计有限公司 计
凯晟互动（北京）
文化传播有限责任 北京市 北京市 文化艺术业 40.00 权益法
公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
年初余额/上期
期末余额/本期发生额
发生额
北京神州龙芯集 凯晟互动（北京）
北京神州龙芯集成电
成电路设计有限 文化传播有限责任
路设计有限公司
公司 公司
流动资产 86,719,267.19 58,395,891.60 98,982,899.06
非流动资产 187,645,594.06 195,989.94 210,755,799.60
资产合计 274,364,861.25 58,591,881.54 309,738,698.66
流动负债 2,482,111.89 11,668,522.69 13,740,947.56
非流动负债 16,985,364.47 20,732,029.15
负债合计 19,467,476.36 11,668,522.69 34,472,976.71
按持股比例计算的净资产份额 83,274,975.64 18,769,343.54 89,929,311.36
营业收入 10,929,780.75 230,950,061.66 7,510,110.14
净利润 862,762.80 14,449,674.92 4,120,848.45
其他综合收益 -21,231,099.86 18,276,974.50
综合收益总额 -20,368,337.06 14,449,674.92 22,397,822.95
本期收到的来自联营企业的股
19,200,000.00 17,280,000.00
利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况
下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准
的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级
别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。
本公司截至2018年12月31日止，银行存款金额575,206,896.34元，在现有经济环
境下，银行存款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风
险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
（3）其他价格风险：无
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。持续的公允价值计量项目，本期内发生各
层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（单位：万元）
母公司对本公
业务 母公司对本公司
母公司名称 注册地 注册资本 司的表决权比
性质 的持股比例(%)
例(%)
南通综艺投资 江苏省南通市通州 投资
10,033.17 27.92 27.92
有限公司 区兴东镇黄金村 管理
对本公司的
对本公司母公司的 对本公司母公司的表 对本公司的持股比
实际控制人 表决权比例
持股比例(%) 决权比例(%) 例(%)
(%)
昝圣达 58.50 58.50 18.45 18.45
本公司的母公司情况的说明：南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例为25.69%。
南通大兴服饰绣品有限公司对本公司的持股比例为2.23%，南通综艺投资有限公司
对南通大兴服饰绣品有限公司持股比例70%，故南通综艺投资有限公司合计对本公
司的表决权比例为27.92%。昝圣达持有南通综艺投资有限公司58.50%股权，同时昝
圣达个人持本公司239,885,029.00股，本公司的最终控制人为昝圣达。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业
神州龙芯（江苏）智能科技有限公司 联营企业
北京傲雪互娱科技有限公司 联营企业
南通高投股权投资中心（有限合伙） 联营企业
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通综艺投资有限公司 餐饮服务 389,435.85 366,493.40
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 芯片销售 83,620.69 419,742.63
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否
担保到
担保方 担保金额 担保起始日 已经履行
期日
完毕
南通综艺投资有限公司 50,000,000.00 2018/3/2 2019/2/28 否
南通综艺投资有限公司 30,000,000.00 2018/9/10 2019/9/5 否
南通综艺投资有限公司 20,000,000.00 2018/9/13 2019/9/12 否
南通综艺投资有限公司 9,000,000.00 2018/9/19 2019/9/18 否
南通综艺投资有限公司 41,000,000.00 2018/11/21 2019/11/20 否
南通综艺投资有限公司 50,000,000.00 2018/2/6 2019/1/22 否
南通综艺投资有限公司 50,000,000.00 2018/11/21 2019/11/19 否
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
77,000,000.00 2018/2/23 2019/2/21 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
80,000,000.00 2018/8/14 2019/8/12 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
76,000,000.00 2018/8/14 2019/8/5 否
司
担保是否
担保到
担保方 担保金额 担保起始日 已经履行
期日
完毕
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
77,000,000.00 2018/9/29 2019/9/26 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
28,400,000.00 2018/3/1 2019/2/28 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
63,000,000.00 2018/8/8 2019/8/6 否
司
合计 651,400,000.00
3、 关键管理人员薪酬
（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 347.46 318.00
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆出日 归还日 利率%
拆出
南通高投股权投资中心（有限合
70,000,000.00 2018年12月 2019年4月 7
伙）（注）
注：详见“附注五、（五）其他应收款、（4）期末余额前五名的其他应收款、注1”。
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京神州龙芯集
成电路设计有限 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00
公司
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
神州龙芯（江苏）
智能科技有限公 27,600.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00
司
其他应收款
南通高投股权投
资中心（有限合 70,000,000.00 700,000.00
伙）
北京傲雪互娱科
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
技有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
北京神州龙芯集成电
97,000.00 2,612.00
路设计有限公司
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
资产负债表 计入当期损益或冲减相
种类 金额 费用损失的金额
列报项目 关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
子公司美国19MW
固定资产、
光伏电站项目建设 126,125,317.40 8,508,211.88 8,692,098.79 营业收入
递延收益
投资补助
计入营业收入小计 8,508,211.88 8,692,098.79
无形资产、
政府补贴土地款 6,772,080.00 136,350.60 136,350.60 其他收益
递延收益
2016年度宝安区机 固定资产、
871,100.00 87,110.00 232,293.33 其他收益
器换人项目 递延收益
计入当期损益或冲减相关成本
资产负债表 计入当期损益或冲减相
种类 金额 费用损失的金额
列报项目 关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
智能卡模块封装自 固定资产、
620,000.00 62,000.00 其他收益
动化提升改造项目 递延收益
计入其他收益小计 285,460.60 368,643.93
固定资产、
增值税税控系统 490.00 404.25 管理费用
递延收益
合计 134,388,987.40 8,793,672.48 9,061,146.97
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减
种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
中小企业发展专项补助 4,408,000.00 4,408,000.00 营业外收入
两化融合项目资助计划 2,000,000.00 2,000,000.00 营业外收入
深圳市企业研究开发资助计
1,096,000.00 1,096,000.00 营业外收入
划
文化出口奖励资金 830,000.00 830,000.00 营业外收入
通州财政服务引导资金 273,000.00 273,000.00 营业外收入
集成电路产业发展资金 95,600.00 95,600.00 营业外收入
社保局稳岗补贴 86,864.63 86,864.63 98,310.32 营业外收入
深圳市国家高新技术企业认
60,000.00 60,000.00 营业外收入
定奖补企业
专利开发资助 17,000.00 17,000.00 营业外收入
区级服务业发展引导资金扶
10,000.00 10,000.00 营业外收入
持项目
工业经济专项扶持资金 10,000.00 10,000.00 营业外收入
南通财政局政府科技扶持资
30,000,000.00 营业外收入
金
2017年企业技术装备及管
1,520,000.00 营业外收入
理提升资助款
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减
种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
新三板挂牌补贴 1,100,000.00 营业外收入
企业转型升级资助款 1,060,000.00 营业外收入
房租即征即退 1,015,021.20 营业外收入
通州财政经贸发展资金 500,000.00 营业外收入
2016年深圳市企业研究开
461,000.00 营业外收入
发资助款
中小企业资助创新款 300,000.00 营业外收入
科技型中小企业技术创新项
250,000.00 营业外收入
目补贴
企业发展专项补助 90,000.00 营业外收入
展位费补贴款 70,200.00 营业外收入
市级外经贸发展专项资金 44,500.00 营业外收入
著作权及专利登记资助补贴 26,600.00 营业外收入
南京市鼓楼区人才工作办公
18,000.00 营业外收入
室创业资助
计入营业外收入小计 8,886,464.63 8,886,464.63 36,553,631.52
增值税即征即退 339,198.87 339,198.87 5,377,169.26 其他收益
电费返还补助 234,779.45 234,779.45 其他收益
跨境收入免税 16,039.56 16,039.56 其他收益
高温超导薄膜材料和超导滤
12,343,680.00 其他收益
波器的研发和产业化
超导接收仪器工程化研究和
3,634,966.09 其他收益
应用开发
XP型谱项目经费 240,000.00 其他收益
计入其他收益小计 590,017.88 590,017.88 21,595,815.35
合计 9,476,482.51 9,476,482.51 58,149,446.87
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、截至2018年12月31日止，公司承诺以货币资金质押给银行，为取得银行贷款
作担保：
抵押物名称 质押物金额 借款金额 借款期限
单位定期存单（注1） 31,000,000.00
310,000,000.00 2018.2.23-2019.9.26
保证金（注2） 325,455,247.66
保证金（注3） 69,661,973.09 63,000,000.00 2018.8.8-2019.8.6
保证金（注4） 34,316,242.90 28,400,000.00 2018.3.1-2019.2.28
合计 460,433,463.65 401,400,000.00
注1：上述用作质押的货币资金，系本公司人民币31,000,000.00元的银行定期存单。
注2：上述用作质押的货币资金，系子公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司
47,420,000.00美元保证金，折合人民币325,455,247.66元。
注3：上述用作质押的货币资金，系子公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司
10,150,000.00美元保证金，折合人民币69,661,973.09元。
注4：上述用作质押的货币资金，系子公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司
5,000,000.00美元保证金，折合人民币34,316,242.90元。
2、截至2018年12月31日止，公司承诺以下列房屋建筑及土地抵押给银行，为取
得的银行贷款作担保：
房屋建筑原值 房屋建筑净值 借款金额 担保金额 担保期限
74,396,495.53 40,819,045.33
土地原价 土地净值 0.00 70,000,000.00 2015.4.16-2020.4.15
11,027,813.84 6,522,231.77
截至2018年12月31日止，公司以房屋建筑及土地抵押担保金额70,000,000.00元，
担保期限2015年4月16日至2020年4月15日，实际借款金额0.00元。2019年1
月11日，公司以上述房屋建筑及土地作为抵押，获取中国建设银行50,000,000.00
元借款，借款期限为2019年1月11日至2020年1月10日。
(二) 或有事项
子公司南通综艺进出口有限公司的其他应收款-如皋市长生食品罐头有限公司期末
余额3,176,821.96元，主要系应收如皋市长生食品罐头有限公司的预付货款。因对
方不履行约定尚未付款，公司通过司法程序向如皋市长生食品罐头有限公司索赔货
款，法院于2017年10月判决长生食品公司所欠货款及对应利息以不动产（苏
F2-0-2009-0174号《动产抵押登记书》载明内容及抵押物清单）优先赔偿。南通综
艺进出口有限公司预计2019年长生食品罐头有限公司将以拍卖土地的方式赔偿其
债务，因土地估价远超出赔偿金额，长生食品公司预通过拆分部分土地用于拍卖以
赔偿其债务，截止目前该土地正处于拍卖阶段，尚未完成。截止2018年12月31
日，与该事项相关的款项3,176,821.96元在其他应收款核算，因土地估价显著超出
赔偿金额，故未计提坏账准备。
十二、资产负债表日后事项
1、2018年11月26日，经江苏综艺光伏有限公司（以下简称“综艺光伏”）董事会
决议，综艺光伏以7,800万元人民币的交易价格向南通欧贝黎电力股份有限公司（以
下简称“欧贝黎”）购买其持有的江苏格雷澳光伏发电有限公司30%的股权。2018
年11月28日，综艺光伏与欧贝黎签订上述股权转让协议。截止2018年12月31日，
综艺光伏已支付股权受让款3,000万元，剩余股权受让款已于2019年2月28日全
部支付。江苏格雷澳光伏发电有限公司于2019年1月28日完成工商信息变更。
2、根据2019年4月19日第九届董事会第二十五次会议决议，公司本年度不分红、
不转增。以上方案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
6个经营分部，分别为本部业务分部、制造业务分部、光伏电站业务分部、股权投
资业务分部、互联网信息及技术服务业务分部及其他业务分部。本公司的各个报告
分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公
司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成
果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
互联网信息及技术
项目 本部业务分部 制造业务分部 光伏电站业务分部 股权投资业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合计
服务业务分部
营业收入 307,290.02 268,612,498.53 154,365,314.88 1,466,202.60 18,145,958.52 31,966,154.70 2,864,470.30 471,998,948.95
营业成本 164,432.42 209,051,552.78 112,024,237.11 830,000.00 11,646,288.35 29,028,450.08 2,864,470.30 359,880,490.44
税金及附加 1,619,267.12 1,790,791.51 952,220.36 1,347,210.56 70,858.98 1,065,552.54 - 6,845,901.07
期间费用 58,898,512.49 100,019,300.32 19,354,785.69 2,241,359.24 45,149,993.15 5,164,652.90 - 230,828,603.79
利润总额 51,946,783.05 91,833,484.56 61,020,257.57 53,113,911.48 -32,982,770.05 -1,604,386.09 163,478,570.18 59,848,710.34
净利润 52,047,876.15 93,902,458.13 56,534,616.26 31,469,672.43 -36,164,821.00 -2,074,277.78 164,778,596.14 30,936,928.05
流动资产总额 817,660,241.06 538,710,230.63 939,095,727.87 994,085,124.90 242,880,464.90 91,026,639.10 1,427,635,037.79 2,195,823,390.67
非流动资产总额 2,968,317,564.14 310,438,421.40 1,040,731,767.92 1,753,353,924.07 605,299,297.33 69,209,731.52 3,139,574,349.25 3,607,776,357.13
流动负债总额 1,217,992,746.33 189,258,549.38 233,392,097.46 599,932,599.26 206,400,749.88 60,452,909.58 1,447,717,273.24 1,059,712,378.65
非流动负债总额 - 6,319,696.67 85,632,611.23 13,628,694.80 - - - 105,581,002.70
财务报表附注第109页
(二) 其他
关于互联网彩票业务：
受相关监管政策的影响，公司下属公司的互联网售彩业务自2015年3月1日起陆续
暂停，2015年度、2016年度北京盈彩畅联网络科技有限公司、上海好炫信息技术有
限公司、上海量彩信息科技有限公司实现净利润数未达到承诺的净利润数。鉴于互
联网彩票的行业状况，经协商，公司先后于2016年和2017年两次对互联网彩票企
业北京盈彩畅联网络科技有限公司、上海好炫信息技术有限公司、上海量彩信息科
技有限公司以及北京仙境乐网科技有限公司原投资协议中的业绩承诺期限进行调整，
以扶持下属彩票企业度过全行业整顿的过渡期，力求在未来互联网售彩重启之时获
得更好的发展机会，同时相关转让方追加了相关承诺。具体情况见本公司分别于2016
年4月16日、2017年4月18日、2018年4月21日披露的临2016031号《关于部
分并购标的公司业绩承诺延期的公告》、临2017012《关于下属企业业绩承诺延期的
公告》、临2018012号《关于部分并购标的公司未达到业绩承诺的情况说明》。前述
业绩承诺延期相关事宜分别获公司2015年、2016年、2017年年度股东大会审议通
过。
2018年度，互联网售彩业务依旧未能重启，公司下属的彩票企业在2018年均未实
现盈利。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款
合计
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
9,998.32 100.00 9,998.32 100.00 9,998.32 100.00 9,998.32 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 9,998.32 100.00 9,998.32 9,998.32 100.00 9,998.32
财务报表附注第111页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3年以上 9,998.32 9,998.32 100.00
合计 9,998.32 9,998.32
（2）本期无计提、收回或转回应收账款情况。
（3）按欠款方归集的期末余额较大的应收款情况。
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
欧贝黎新能源科技股份有限公司 9,998.32 100.00 9,998.32
合计 9,998.32 100.00 9,998.32
（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 675,246,877.29 728,773,686.36
合计 675,246,877.29 728,773,686.36
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
682,229,831.38 100.00 6,982,954.09 1.02 675,246,877.29 736,276,125.41 100.00 7,502,439.05 1.02 728,773,686.36
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 682,229,831.38 100.00 6,982,954.09 675,246,877.29 736,276,125.41 100.00 7,502,439.05 728,773,686.36
财务报表附注第113页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 681,555,971.80 6,815,559.72 1.00
1至2年 409,795.43 40,979.54 10.00
2至3年 196,641.88 58,992.56 30.00
3年以上 67,422.27 67,422.27 100.00
合计 682,229,831.38 6,982,954.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 7,502,439.05 519,484.96 6,982,954.09
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
企业间往来款 679,540,601.18 733,902,959.59
备用金 373,603.81 607,707.81
其他 2,315,626.39 1,765,458.01
合计 682,229,831.38 736,276,125.41
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
综艺（开曼）太阳能电力股
合并范围内往来款 329,090,295.87 1年以内 48.24 3,290,902.96
份有限公司
江苏综艺太阳能电力股份
合并范围内往来款 205,801,493.17 1年以内 30.17 2,058,014.93
有限公司
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
综艺太阳能（卢森堡）有限
合并范围内往来款 54,904,476.00 1年以内 8.05 549,044.76
公司
南通市天辰文化发展有限
合并范围内往来款 51,420,360.14 1年以内 7.54 514,203.60
公司
南通综艺进出口有限公司 合并范围内往来款 30,000,000.00 1年以内 4.40 300,000.00
合计 671,216,625.18 98.40 6,712,166.25
（5）本期无涉及政府补助的应收款项。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
3,534,318,424.35 779,000,000.00 2,755,318,424.35 3,527,386,424.35 779,000,000.00 2,748,386,424.35
投资
对联营、
合营企业 83,274,975.65 83,274,975.65 89,929,311.36 89,929,311.36
投资
合计 3,617,593,400.00 779,000,000.00 2,838,593,400.00 3,617,315,735.71 779,000,000.00 2,838,315,735.71
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
江苏综艺光伏有限公司 644,873,386.02 644,873,386.02 559,000,000.00
综艺科技有限公司 638,000,000.00 638,000,000.00 220,000,000.00
综艺太阳能（美国）有限公司 572,009,372.88 572,009,372.88
综艺(意大利)普利亚光伏有限公司 318,719,496.58 318,719,496.58
综艺(意大利)西西里光伏有限公司 313,185,850.00 313,185,850.00
综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司 278,221,746.00 278,221,746.00
综艺(意大利)马尔凯光伏有限公司 260,955,730.00 260,955,730.00
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 178,714,450.00 178,714,450.00
南通市天辰文化发展有限公司 83,283,392.87 83,283,392.87
深圳毅能达金融信息股份有限公司 60,000,000.00 28,000,000.00 88,000,000.00
南通综艺进出口有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 45,200,000.00 45,200,000.00
北京天一集成科技有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00
综艺超导科技有限公司 31,068,000.00 31,068,000.00
江苏省高科技产业投资股份有限公司 16,155,000.00 16,155,000.00
江苏综创数码科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 3,527,386,424.35 38,000,000.00 31,068,000.00 3,534,318,424.35 779,000,000.00
财务报表附注第116页
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 调整 益变动 股利或利润
联营企业
北京神州龙芯集成
89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
电路设计有限公司
小计 89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
合计 89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
财务报表附注第117页
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 82,064.79 164,432.42 867,521.95 1,136,779.51
其他业务 225,225.23 225,225.23
合计 307,290.02 164,432.42 1,092,747.18 1,136,779.51
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,077,500.00 26,797,656.00
权益法核算的长期股权投资收益 281,864.61 1,346,281.19
处置长期股权投资产生的投资收益 104,202,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 157,301.76 148,960.00
合计 112,718,666.37 28,292,897.19
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 171,308,828.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
8,886,464.63
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,393,912.64
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
2,629,172.28
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,193,438.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,964,775.55
所得税影响额 -24,483,703.99
少数股东权益影响额 -2,063,527.71
合计 158,899,809.31
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 139,272,726.57 注
注：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司（以下简称“高投公司”），是1997
年4月经江苏省政府批准设立的，由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限
公司、江苏省信息中心以及江苏省国际经济合作有限公司共同发起设立，实行市场
化运作，从事创业投资、投资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。高投公司
近年收入均来源于创投业务的投资收益，创业投资业务是其主营业务，其投资收益
是一贯存在的。按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43号》关于非经常性
损益的定义，公司认为，对外投资并获取投资收益是高投公司的正常经营业务，高
投公司的投资收益不符合非经常性损益的定义，故公司未将对高投公司本年处置可
供出售金融资产等取得的投资收益139,272,726.57元列入非经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.54 0.0414 0.0414
扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.01 -0.0809 -0.0809
通股股东的净利润
江苏综艺股份有限公司
二�一九年四月十九日
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