证券代码：002168 证券简称：惠程科技 公告编号：2020－036 关于深圳证券交易所2019年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“惠程科技”、“公司”）于2020 年6月30日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对深圳市惠程信息科技股 份有限公司2019年年报的问询函》（中小板年报问询函【2020】第265号）（以下简 称“年报问询函”），现公司就年报问询函相关事项回复如下： 1、报告期内，你公司实现营业收入10.92亿元，较上年同期减少42.45%，归 属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）1.35亿元，较上年同期下降 59.87%，经营活动产生的现金流量净额-2.67亿元，较上年同期减少186.44%。请 结合你公司不同业务开展情况和报告期内毛利率、期间费用、非经常性损益、经 营性现金流等因素的变化情况，详细说明你公司营业收入、净利润变动不匹配的 具体原因及合理性，净利润、经营活动产生的现金流量净额变动不匹配的具体原 因及合理性。请你公司年审会计师核查并发表意见。 公司回复： （1）营业收入、净利润变动不匹配的具体原因及合理性 公司2019年度主要财务指标较2018年度的增减变动情况如下： 单位：万元 2019 年 2018 年 项目 变动金额 变动幅度 游戏 电气及其他 合计 游戏 电气及其他 合计 营业收入 78,425.05 30,807.09 109,232.14 157,281.00 32,534.84 189,815.84 -80,583.69 -42.45% 营业成本 13,800.17 20,616.99 34,417.16 32,154.04 22,210.84 54,364.87 -19,947.72 -36.69% 毛利润 64,624.88 10,190.10 74,814.98 125,126.96 10,324.00 135,450.96 -60,635.98 -44.77% 毛利率 82.40% 33.08% 68.49% 79.56% 31.73% 71.36% -2.87% -4.02% 期间费用 39,290.11 20,316.43 59,606.54 89,875.98 15,363.21 105,239.19 -45,632.65 -43.36% 项目 2019 年 2018 年 变动金额 变动幅度 所得税费用 -2,287.87 -722.32 -3,010.19 3,395.33 2,193.38 5,588.72 -8,598.91 -153.86% 净利润 26,420.85 -6,993.51 19,427.34 31,008.30 9,238.43 40,246.74 -20,819.40 -51.73% 净利率 33.69% -22.70% 17.79% 19.72% 28.40% 21.20% -3.42% -16.12% 归属于母公司净 利润 20,493.30 -6,993.51 13,499.79 24,400.55 9,238.43 33,638.98 -20,139.19 -59.87% 归属于母公司净 利率 26.13% -22.70% 12.36% 15.51% 28.40% 17.72% -5.36% -30.26% 非经常性损益 894.89 -1,151.94 -257.06 98.25 7,393.48 7,491.73 -7,748.79 -103.43% 归属于母公司扣 非后净利润 19,598.41 -5,841.56 13,756.85 24,302.29 1,844.96 26,147.25 -12,390.40 -47.39% 归属于母公司扣 非后净利率 24.99% -18.96% 12.59% 15.45% 5.67% 13.78% -1.18% -8.57% 经营活动现金流 入小计 88,548.76 32,903.77 121,452.53 145,692.91 39,475.02 185,167.93 -63,715.40 -34.41% 经营活动现金流 出小计 105,374.75 42,782.07 148,156.82 113,772.10 40,500.83 154,272.93 -6,116.11 -3.96% 经营活动产生的 现金流量净额 -16,825.98 -9,878.30 -26,704.29 31,920.81 -1,025.81 30,895.00 -57,599.29 -186.44% ①营业收入、毛利润变动的具体原因及合理性 由上表可见，公司营业收入主要来自于电气业务和游戏业务，2019 年营业收 入减少主要是受游戏业务收入下滑的影响，2019 年游戏业务收入同比减少 78,855.95 万元，下降幅度为 50.14%，游戏业务收入下滑的主要原因为： 1）2019 年移动游戏市场整体增长，但增速明显放缓。根据中国音数协游戏 工委公布的《2019 年中国游戏产业报告》中显示，2019 年移动游戏销售收入 1,581.10 亿元，同比增长 18.00%，成为拉动游戏市场整体增长的主要因素，但年 增速仍明显低于 2015-2017 年。2019 年移动游戏市场用户规模 6.2 亿人，同比增 长仅为 3.20%，增速明显放缓，手游市场已进入存量竞争时代，行业内竞争加剧； 2）2018 年 12 月，游戏版号核发重新开放，成都哆可梦网络科技有限公司（以 下简称“哆可梦”）基于自身丰富的自研及定制产品储备，在获得的新版号数量上 与同行业相比有一定优势。但获得版号的时间与原计划相比有一定延误，再加上 版号下发后为后续商业化运营仍需进行 6 至 8 个月的游戏测试调优期，因此哆可 梦自研产品及定制产品上线计划有所推迟，但后续自研及定制独代新游戏也会从 2020 年开始逐步实现商业化运营。此外，虽然哆可梦自研及定制游戏版号储备较 充足，但同行业中小型游戏研发公司产品上线计划在 2019 年因版号政策受到了较大影响，这也对哆可梦外接联运游戏造成了影响。哆可梦也根据上述市场情况重新调整了发展战略，提升自研及定制独代产品在新游戏储备中的占比。 综上原因，公司游戏业务 2019 年的收入规模出现较大降幅具备合理性。 2019年游戏业务毛利率较2018年上升2.84%、电气及其他业务毛利率较2018 年上升 1.35%，但 2019 年公司整体毛利率较 2018 年同比下降 2.87%，主要系上 述原因造成的报告期内公司移动终端游戏业务收入、成本的下降。因此虽各业务的毛利率均有所增长，但由于高毛利的移动终端游戏业务收入规模的下降，从而摊薄了公司 2019 年的整体毛利率。综上所述，公司 2019 年毛利率的变动是合理的，且该变动也不是营业收入与净利润变动不匹配的主要原因。 ②营业收入、期间费用及净利润变动的具体原因及合理性 报告期内，公司期间费用情况如下： 单位：万元 2019 年 2018 年 项目 占营业收入 占营业收入 比重变动 同比变动 金额 比重 金额 比重 销售费用 36,038.16 32.99% 89,490.36 47.15% -14.15% -59.73% 管理费用 9,984.18 9.14% 8,788.69 4.63% 4.51% 13.60% 财务费用 6,352.21 5.82% 1,573.94 0.83% 4.99% 303.59% 研发费用 7,231.98 6.62% 5,386.20 2.84% 3.78% 34.27% 合计 59,606.54 54.57% 105,239.19 55.44% -0.87% -43.36% 报告期内，公司财务费用同比增长303.59%，主要系为支付收购哆可梦77.57%股权的现金对价和满足公司日常生产经营的资金需求，公司 2019 年度所获得的并购贷款、短期借款和融资租赁款金额比上年同期增多，融资费用增加导致公司2019 年度确认的财务费用较上年同期增加 303.59%。销售费用同比减少 59.73%主要是因为公司 2019 年游戏业务收入同比减少 50.14%。因此，综合上述费用的影响导致 2019 年度各项费用合计同比减少 43.36%是合理的，且该变动也不是营业收入与净利润变动不匹配的主要原因。 ③营业收入、非经常性损益及净利润变动的具体原因及合理性 2019 年归属于母公司净利率为